Briefkastenfirmen und Geldwäsche: Wie kann man sie bekämpfen?

Briefkastenfirmen sind aus gutem Grund berüchtigt. Diese oft als Geisterfirmen bezeichneten Gebilde werden häufig von Betrügern zur Geldwäsche genutzt. Briefkastenfirmen sind Unternehmen ohne tatsächliche Geschäftsräume, Mitarbeiter oder Betriebsvermögen. Sie werden von registrierten Agenten gegründet, um die Eigentumsverhältnisse vor anderen Unternehmen zu verschleiern. Dies ermöglicht es ihnen, anonym zu bleiben, illegal erworbene Gelder zu verbergen, Steuern zu hinterziehen und Geldwäschebestimmungen zu umgehen.

Bei der Entwicklung von B2B-Geschäftsbeziehungen sollten Unternehmen ihre Partnerfirmen genau im Auge behalten. Die Überprüfung wichtiger Details wie Firmendokumente und Adressen kann seriöse Unternehmen davor bewahren, unerwünschte Verbindungen mit betrügerischen Firmen einzugehen. Die Unternehmensverifizierung wird auch als „Unternehmensverifizierung“ bezeichnet. Kennen Sie Ihr Geschäft (KYB) und Maßnahmen zur Bekämpfung der Geldwäsche tragen dazu bei, dieses Problem anzugehen, indem sie Scheinfirmen, die nur auf dem Papier registriert sind, zerschlagen.

Dieser Blog beschreibt, wie Briefkastenfirmen zur Geldwäsche eingesetzt werden, welche Rolle die globalen Behörden bei deren Verhinderung gespielt haben und wie dies Unternehmen langfristig helfen kann.

Globale Bemühungen – Vorgehen gegen Briefkastenfirmen

Globale Regulierungsbehörden und Finanzinstitutionen haben eine aktive Rolle im Kampf gegen betrügerische Unternehmen gespielt, die ihre Identität verbergen. Um dem entgegenzuwirken Finanzkriminalität Im Folgenden werden einige der von Strafverfolgungsbehörden über Briefkastenfirmen unternommenen Maßnahmen aufgeführt:

Corporate Transparency Act (CTA) – USA

Gemäß den in den Richtlinien festgelegten Bestimmungen UnternehmenstransparenzgesetzUnternehmen, die in den Vereinigten Staaten tätig sind, müssen dem FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) Informationen über die wirtschaftlich Berechtigten ihres Unternehmens übermitteln. Dieses Gesetz wurde 2019 eingeführt, um alle anonymen Briefkastenfirmen zu verbieten, die von Kriminellen zur Geldwäsche und für illegale Erträge betrieben werden. Der Transparency Act definiert wirtschaftlich Berechtigte als:

• Einen Anteil von 25 % oder mehr am Umsatz des Unternehmens haben
• Ist für die Kontrolle des Unternehmens verantwortlich.
• Wer profitiert von den Vermögenswerten des Unternehmens?

Person mit maßgeblicher Kontrolle (PSC) – Vereinigtes Königreich

Die britischen Behörden definieren wirtschaftlich Berechtigte als PSC – eine Person mit maßgeblichem Einfluss. GesetzeEine Person darf kein Unternehmen führen, wenn sie bei der Gründung keine Angaben zum PSC (Protected Corporate Social) des Unternehmens macht. Nachfolgend sind die in Großbritannien geltenden Kennungen aufgeführt, die zur Identifizierung von PSCs dienen:

• Eine Person, die mehr als 25 % der Unternehmensanteile besitzt
• Eine bedeutende Autorität (mehr als 25 % der Stimmrechte) im Unternehmen
• Ein Administrator mit dem Recht, Führungskräfte zu ernennen und zu entlassen

Mit der Reform des PSC-Registers müssen Unternehmen in Großbritannien ihre wirtschaftlichen Eigentümer offenlegen. Dies hilft, Briefkastenfirmen zu identifizieren, die Geldwäschern als Mittelsmänner dienen. Das PSC-Register, das alle wichtigen Unternehmensinformationen enthält, verhindert, dass Betrüger ihre Identität hinter diesen illegitimen Unternehmen verschleiern.

Bekämpfen Sie Mantelgesellschaften mit…

Geschäftsüberprüfung

Unternehmensüberprüfung Die sogenannte „Know Your Business“-Prüfung (KYB) ist ein Sorgfaltsprozess, mit dem Unternehmen ihre Geschäftspartner überprüfen. Sie ermöglicht es ihnen, Richtlinien und Verfahren zur Aufdeckung verdächtiger Aktivitäten und zur Verhinderung von Geldwäsche zu entwickeln. Mithilfe von KYB-Prüfungen können Unternehmen sicherstellen, dass sie mit realen und legitimen Unternehmen und nicht mit Briefkastenfirmen Geschäfte tätigen. 

Die KYB-Verifizierung für Unternehmen unterstützt diese auch bei der Einhaltung des CTA und der EU-Richtlinien zur Bekämpfung der Geldwäsche. Durch den Abgleich mit Geschäftsunterlagen, Netzwerken und Finanzberichten eines Unternehmens ermöglicht eine automatisierte Unternehmensverifizierung die Einhaltung der AML-Vorschriften. 

Risikobasiertes AML-Programm

Unternehmen sind verpflichtet, die Empfehlungen der FATF und andere internationale Vorschriften zur Verhinderung von Geldwäsche einzuhalten. AML-Compliance-Programm Auf der Grundlage einer angemessenen Risikobewertung für Kunden und Partnerunternehmen können die regulatorischen Anforderungen erfüllt werden. Diese Programme helfen dabei, das Risiko im Zusammenhang mit Briefkastenfirmen zu identifizieren, die häufig in Finanzkriminalität verwickelt sind.  

Was sollte das Programm beinhalten?

Bei der Aufnahme von Geschäftspartnern sollte sich das Geldwäschebekämpfungsprogramm eines Unternehmens auf die wirtschaftlich Berechtigten (Ultimate Beneficial Owner, UBO), Art und Umfang der Transaktionen sowie die Geschäftstätigkeiten konzentrieren. Der Compliance-Beauftragte sollte Datenpunkte verknüpfen, um die Stakeholder und den Transaktionsfluss des Unternehmens zu verifizieren.  

Rote Flaggen

Nachfolgend sind einige Warnsignale aufgeführt, die ein risikobasiertes AML-Programm bei der Überprüfung von Unternehmen berücksichtigen sollte:

• Gibt es irgendwelche Schwierigkeiten bei der Beschaffung von Informationen über die Eigentumsverhältnisse des Unternehmens?
• Stehen die Transaktionen des Unternehmens im Einklang mit seinem Geschäftsprofil?
• Alle Zahlungen, die ohne Angabe eines Verwendungszwecks oder Datums aufgeführt sind.
• Transaktionen mit hohen Geldsummen an andere Briefkastenfirmen
• Das Unternehmen führt häufige Überweisungen an mehrere Begünstigte durch. 

Watchlist-Screening

Die Nutznießer von Briefkastenfirmen werden aufgrund des von ihnen ausgehenden Risikos für Unternehmen häufig in negative Medienberichte aufgenommen. Dies kann zu einer Änderung des Risikoprofils eines Kunden führen und Unternehmen veranlassen, diese Nutzer verstärkt zu überprüfen. Politisch exponierte Personen Die PEP-Liste umfasst Personen mit einem erhöhten Risiko für Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Die fortlaufende Überwachung des PEP-Status kann Unternehmen dabei helfen, potenzielle Finanzkriminalität zu erkennen und zu bekämpfen.  

Laufende Transaktionsüberwachung

Die im AML-Programm definierten Warnsignale können Unternehmen dabei helfen, Firmen zu identifizieren, die illegale Dienstleistungen anbieten. Briefkastenfirmen weisen häufig ungewöhnliche Transaktionsmuster auf, die mithilfe einer Transaktionsüberwachungslösung erkannt werden können. Laufende AML-Überwachung Die Analyse von Unternehmensdaten hilft auch dabei, Hochrisikounternehmen zu identifizieren, die möglicherweise in Geldwäsche und andere Cyberkriminalität verwickelt sind.    

Adressverifikation

Die Überprüfung der Adresse eines Unternehmens kann Firmen helfen, herauszufinden, ob es sich um eine Briefkastenfirma handelt oder nicht. Da diese Gebilde nur auf dem Papier existieren und weder physische Geschäftsräume noch Personal haben, sind sie leicht zu erkennen. Adressverifikation Die mithilfe künstlicher Intelligenz entwickelte Lösung kann schnell nach möglichen versteckten Informationen wie Adressen und Gründungsdaten suchen, um Scheinfirmen zu identifizieren, die zu illegalen Zwecken operieren. 

Zusammenfassend lässt sich sagen …

Obwohl Briefkastenfirmen nicht immer in böser Absicht gegründet werden, macht ihre Fähigkeit, die Eigentümerstruktur zu verschleiern, sie verdächtig. Betrüger nutzen dies aus, um illegal erworbenes Geld zu waschen. Während Aufsichtsbehörden weltweit weiterhin Gesetze zur Bekämpfung der Geldwäsche umsetzen, stehen Unternehmen vor der Herausforderung, diese Gesetze zu erfüllen. Ein robuster Mechanismus zur Überprüfung und Überwachung von Geschäftspartnern kann Unternehmen helfen, das so wichtige Vertrauen in B2B-Beziehungen aufzubauen.