Erweiterte Due Diligence

In einer zunehmend vernetzten globalen Wirtschaft ist die Einhaltung von Finanzvorschriften unerlässlich. Kenne deinen Kunden (KYC) Überprüfungen sind für den Geschäftserfolg unerlässlich. Branchenübergreifend fordern Aufsichtsbehörden Unternehmen mittlerweile auf, gründliche KYC-Prüfungen durchzuführen, um die Identität und den Hintergrund von Privat- und Firmenkunden gleichermaßen zu verifizieren. Dies ist besonders wichtig im Umgang mit Hochrisikounternehmen, bei denen herkömmliche KYC-Maßnahmen nicht ausreichen.

Hier kommt die erweiterte Sorgfaltspflichtprüfung (Enhanced Due Diligence, EDD) ins Spiel. Als tiefergehende und intensivere Sorgfaltsprüfung unterstützt EDD Unternehmen bei der Bewertung und dem Management der Risiken potenziell verdächtiger oder hochriskanter Geschäftsbeziehungen. Ob Sie als Bank eine politisch exponierte Person (PEP) als Kunde aufnehmen oder als Fintech-Unternehmen grenzüberschreitende Transaktionen abwickeln – zu wissen, wie und wann EDD anzuwenden ist, ist entscheidend für die Bekämpfung von Finanzkriminalität.

Was ist eine erweiterte Sorgfaltsprüfung (Enhanced Due Diligence, EDD)?

Erweiterte Sorgfaltspflichten (Enhanced Due Diligence) sind spezielle Richtlinien und Verfahren innerhalb des umfassenderen KYC-Rahmenwerks. Sie dienen der Identifizierung und Minderung von Risiken im Zusammenhang mit Hochrisikokunden und -transaktionen. Sie gehen über die standardmäßige Kundenprüfung (Customer Due Diligence, CDD) hinaus und untersuchen den Hintergrund, das Transaktionsverhalten und die Herkunft der Gelder eines Kunden detaillierter.

EDD ist typischerweise durch Anti-Geldwäsche-Vorschriften (AML) vorgeschrieben und eine Kernanforderung globaler Compliance-Rahmenwerke, die von der Financial Action Task Force (FATF) dargelegt wurden.FATF), der EU-Geldwäscherichtlinie (AMLD) und dem Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) in den USA

CDD vs EDD: Was ist der Unterschied?

Während CDD und EDD Sie sind beide wesentliche Elemente der AML-Compliance und der Aufrechterhaltung der Integrität des globalen Finanzökosystems, dienen aber unterschiedlichen Zwecken und werden auf unterschiedliche Risikostufen angewendet. 

• Kundenprüfung (Customer Due Diligence, CDD): Ein standardmäßiges Verfahren zur Identitätsprüfung, das bei den meisten Kunden angewendet wird. Dabei werden Name, Adresse und andere persönliche Daten einer Person überprüft, um deren Legitimität sicherzustellen.
• Erweiterte Sorgfaltsprüfung (EDD): Die EDD ist Hochrisikoszenarien vorbehalten und stellt eine umfassende Analyse des Finanzverhaltens, der Unternehmensstruktur und der potenziellen Gefährdung durch illegale Aktivitäten wie Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung eines Mandanten dar. 

EDD ist keine einmalige Prüfung, sondern ein kontinuierlicher Prozess der Risikoüberwachung über einen längeren Zeitraum.

Wann ist eine verstärkte Sorgfaltsprüfung erforderlich?

 EDD wird in Situationen angewendet, in denen das Risiko von Finanzkriminalität erhöht ist, wie zum Beispiel:

• Politisch exponierte Personen (PEPs)Personen, die prominente öffentliche Ämter bekleiden (z. B. Regierungsbeamte, Diplomaten, Mitglieder des Zentralbankvorstands) und deren Familienangehörige können aufgrund ihrer Nähe zu und ihres Zugangs zu staatlichen Ressourcen ein höheres Risiko darstellen.
• Hochrisikogebiete: Kunden aus Ländern, die von der FATF als Länder mit schwachen Maßnahmen zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung eingestuft werden oder die internationalen Sanktionen unterliegen.
• Komplexe Eigentümerstrukturen: Unternehmen mit undurchsichtigen oder mehrschichtigen Eigentumsverhältnissen, die es schwierig machen, sie zu identifizieren. Letztlich wirtschaftliche Eigentümer (UBOs).
• Große oder häufige Transaktionen: Insbesondere solche mit bedeutenden internationalen Geldtransfers oder Branchen, die anfällig für finanziellen Missbrauch sind.
• Negative Medienberichterstattung: Kunden oder Unternehmen, die in negativen Nachrichten erwähnt werden oder bekanntermaßen mit kriminellen Aktivitäten in Verbindung stehen.
• Branchen mit erhöhtem Risiko: Sektoren wie Kryptowährungen, Immobilien und E-Commerce erfordern aufgrund des Missbrauchspotenzials oft eine genauere Überprüfung.

Wie man eine erweiterte Sorgfaltsprüfung durchführt

Ein reibungsloser EDD-Prozess umfasst mehrere Schritte, die in der Regel von Compliance-Beauftragten überwacht und durch digitale Tools unterstützt werden.

1. Risikobewertung

Im ersten Schritt werden Kunden anhand ihrer Risikoprofile identifiziert und klassifiziert, um festzustellen, ob eine erweiterte Sorgfaltsprüfung (EDD) erforderlich ist. Dies umfasst ein AML-Screening anhand globaler Watchlists, Sanktionsdatenbanken und Register politisch exponierter Personen (PEP). 

2. Erstellung der EDD-Checkliste

Compliance-Teams sollten eine klar definierte Checkliste für die erweiterte Sorgfaltspflichtprüfung (EDD) verwenden, die auf ihre Branche und ihr regulatorisches Umfeld zugeschnitten ist. Diese Liste enthält Kriterien wie Nationalität des Kunden, Transaktionsarten, Unternehmensstruktur und bisheriges Verhalten.

Diese Checklisten werden häufig durch Daten von Analyseplattformen und externen Anbietern von Risikoinformationen ergänzt.

3. Überprüfung der wirtschaftlich Berechtigten (UBO)

Die Identifizierung der tatsächlichen Verantwortlichen eines Unternehmens ist für eine präzise Risikobewertung unerlässlich. Die erweiterte Sorgfaltspflichtprüfung (EDD) erfordert ein klares Verständnis darüber, wer letztendlich Eigentümer oder Kontrollinhaber des Unternehmens ist und wie es um die Rechtmäßigkeit des Kapitals bestellt ist.

4. Analyse der Mittelherkunft (SoF) und des Vermögens (SoW)

Organisationen müssen sicherstellen, dass Kundengelder aus legitimen Quellen stammen und nicht aus illegalen Aktivitäten. Dies kann die Prüfung von Gehaltsabrechnungen, Kontoauszügen, Steuererklärungen und Eigentumsnachweisen umfassen.

Unstimmigkeiten bei Vermögen und Einkommen müssen erkannt und gründlich untersucht werden, bevor der Kunde in das Kundenkonto aufgenommen wird.

5. Kontinuierliche Transaktionsüberwachung

EDD endet nicht mit der Verifizierung eines Kunden. Laufende Überwachung stellt sicher, dass Warnsignale wie ungewöhnliche Transaktionen oder Verhaltensänderungen schnell erkannt werden.

6. Screening negativer Medien

Es ist äußerst wichtig, sowohl vor als auch nach der Aufnahme in ein Unternehmen öffentliche Nachrichtenquellen und Datenbanken Dritter auf negative Berichterstattung zu überprüfen. Verbindungen zu kriminellen Gruppen, Betrug oder Korruption, selbst wenn diese unbestätigt sind, können zu zusätzlichen Überprüfungen, zur Ablehnung der Aufnahme oder zur Beendigung der Geschäftsbeziehung führen. 

Viele RegTech-Lösungen integrieren mittlerweile KI in ihre Tools, um negative Medien in Echtzeit zu filtern und zu priorisieren und so die Belastung der Compliance-Teams zu verringern.

Warum EDD wichtiger ist als je zuvor

In den letzten Jahren haben Regulierungsbehörden weltweit die Anforderungen an die Sorgfaltspflichten kontinuierlich verschärft, insbesondere für aufstrebende Branchen wie Fintech, Digitalbanken und Krypto-Dienstleister. Verstöße ziehen häufig empfindliche Strafen, Reputationsschäden und sogar strafrechtliche Konsequenzen nach sich. 

Angesichts zunehmender Finanzkriminalität, geopolitischer Spannungen und des Aufkommens von Deepfake-gestütztem Betrug ist die erweiterte Sorgfaltspflichtprüfung (EDD) schlichtweg unerlässlich. Sie ist eine zentrale Säule des Vertrauens und der Transparenz in Geschäftsbeziehungen.

Der Schlüssel liegt darin, gründliche Prüfungen mit einer optimierten Benutzererfahrung in Einklang zu bringen, was durch KI-gestützte EDD-Systeme zunehmend möglich wird.

Fazit

Im heutigen risikoreichen Umfeld, in dem Betrugsfälle schneller zunehmen, als die meisten Unternehmen mithalten können, reichen oberflächliche Prüfungen nicht mehr aus. Unternehmen müssen genau wissen, mit wem sie zusammenarbeiten, woher deren Geld stammt und welche versteckten Risiken bestehen könnten.

Erweiterte Sorgfaltsprüfungen (Enhanced Due Diligence, EDD) schaffen genau diese Klarheit. Sie verbessern die Entscheidungsfindung, gewährleisten die Einhaltung globaler Standards und helfen, potenziell kostspielige Fehler zu vermeiden. Für Unternehmen, die international tätig sind oder in schnelllebigen Branchen arbeiten, ist ein umfassender EDD-Ansatz nicht nur hilfreich, sondern absolut unerlässlich.