FATF erlässt neue Anforderungen an die Geschäftsführung zur Reaktion auf die Pandora-Papiere

Im Zuge der Veröffentlichung der Pandora Papers hat die in Paris ansässige globale Finanzaufsichtsbehörde FATF neue Anforderungen an die Ermittlung des wirtschaftlichen Eigentums erlassen.

Das Arbeitsgruppe für Finanzmaßnahmen Die FATF hat eine Stellungnahme zu den Pandora Papers veröffentlicht und auf die Notwendigkeit hingewiesen, gegen die Nutzung von juristischen Konstruktionen und Briefkastenfirmen vorzugehen, um unrechtmäßige Gewinne zu verbergen und die wirtschaftlichen Eigentümer zu verschleiern. 

Die Aufsichtsbehörde stellt fest, dass sie seit 2003 globale Standards zur Verhinderung der Verschleierung von Unternehmensinformationen eingeführt hat. Mehr als 200 Länder und Gebiete haben sichergestellt, Informationen über in ihrem Hoheitsgebiet gegründete oder tätige Unternehmen zu erfassen, um die wirtschaftlich Berechtigten zu identifizieren und zu überprüfen. Die gegenseitigen Evaluierungsberichte der FATF weisen jedoch auf mangelnde Wirksamkeit hin. 

„Von mehr als 100 gegenseitigen Evaluierungen verfügen nur ein Drittel der Länder über Gesetze und Vorschriften zur Transparenz von juristischen Personen und Strukturen, die dem FATF-Standard entsprechen. Lediglich 10 Prozent ergreifen wirksame Maßnahmen, um die Transparenz der Eigentumsverhältnisse von Unternehmen und Trusts zu gewährleisten.“ sagt FATF.

Die FATF berät derzeit über die vorgeschlagenen Änderungen ihrer Standards zur Ermittlung des wirtschaftlichen Eigentums an juristischen Personen und zur Transparenz, um den illegalen Einsatz von Briefkastenfirmen und Tarnfirmen durch Täter zu bekämpfen. 

Die Änderungen zielen darauf ab, Empfehlung 24 und ihre Auslegungshinweise zu stärken, um mehr Transparenz hinsichtlich der wirtschaftlichen Eigentümer juristischer Personen zu gewährleisten. Die Vorschläge folgen einem im Juni veröffentlichten Weißbuch zur Konsultation, das feststellte, dass die Länder „noch nicht genug tun“, um sicherzustellen, dass aktuelle Informationen zu den wirtschaftlichen Eigentümern verfügbar sind. 

Zu den vorgeschlagenen Änderungen gehört die Verpflichtung für Organisationen, angemessene, genaue und aktuelle Informationen über die wirtschaftlich Berechtigten zu beschaffen und aufzubewahren, mit den zuständigen Behörden bei der Ermittlung der wirtschaftlich Berechtigten zusammenzuarbeiten und mit Finanzinstituten und gemeinnützigen Organisationen zusammenzuarbeiten, um die Anforderungen an die wirtschaftlich Berechtigten auf dem neuesten Stand zu halten. 

Die FATF hat den Staaten außerdem empfohlen, die mit ausländischen juristischen Personen verbundenen Risiken der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu bewerten und alle möglichen Maßnahmen zu ergreifen, um diese Risiken zu mindern.

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