Debida diligencia reforzada: cómo identificar y tratar con clientes de alto riesgo.

Las relaciones comerciales siempre conllevan riesgos asociados que requieren medidas cuidadosamente implementadas para abordarlos. Las empresas y las instituciones financieras están obligadas a Regulaciones ALD/CFT Incorporar la debida diligencia del cliente para cumplir con los estándares internacionales. En función del riesgo asociado a un cliente potencial, las empresas deben seguir el procedimiento de debida diligencia que les permite combatir delitos financieros como el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

Para determinar si sus clientes son entidades legítimas, el proceso obligatorio es la debida diligencia del cliente, que implica la verificación de su identidad. Sin embargo, este proceso básico no resulta efectivo cuando se trata de entidades de alto riesgo.

La necesidad de una debida diligencia reforzada

La medida más avanzada para mitigar los riesgos de delitos financieros, diligencia debida mejoradaEste proceso implica un mecanismo complejo para realizar verificaciones exhaustivas de los clientes. Cuando se presume que un cliente potencial es una entidad de alto riesgo, la debida diligencia reforzada puede verificar su presencia en listas de sanciones nacionales o internacionales. Dado que los requisitos de KYC/AML de los reguladores financieros son cada vez más estrictos, las empresas pueden recurrir a medidas sólidas como la debida diligencia reforzada para frenar el lavado de dinero.

La debida diligencia reforzada (DDR) generalmente comprende una secuencia de controles que se implementan en casos potenciales de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. El proceso implica requerir información detallada y confidencial sobre el cliente y, en el caso de entidades comerciales, la información completa sobre sus propietarios beneficiarios finales (UBO)Además, el proceso también requiere que el cliente o la empresa potencial exponga el motivo de la relación comercial y proporcione pruebas de transacciones anteriores. 

¿En qué se diferencia EDD de CDD?

Dependiendo de las medidas de evaluación de riesgos implementadas por una empresa y los tipos de clientes más comunes que tenga, el requisito de debida diligencia varía. Dicho esto, saber si un cliente potencial es una entidad de alto riesgo requiere pasar por el proceso de debida diligencia. debida diligencia del cliente fase. Tras verificar su identidad, se clasifican como entidades de bajo, medio o alto riesgo. Una vez iniciado el proceso de debida diligencia reforzada (DDR), se verifica cada detalle del cliente, incluyendo el origen de su dinero, los motivos de sus transacciones y los registros legítimos de las instituciones financieras, incluidos los formularios de registro.

A diferencia de la debida diligencia del cliente (CDD), la debida diligencia reforzada (EDD) solicita información adicional al cliente, incluyendo datos bancarios e información sobre cuentas bancarias anteriores. En el caso de las empresas, requiere información sobre los miembros actuales y anteriores del consejo de administración y los beneficiarios finales (UBO). Solo las empresas que implementan medidas estratégicas de evaluación de riesgos pueden determinar cuándo aplicar la debida diligencia reforzada. Si una empresa malinterpreta un escenario, pueden surgir complicaciones legales. Idealmente, el proceso de debida diligencia reforzada es obligatorio cuando una empresa o entidad solicita un nuevo servicio o producto, aunque varía según el tipo de servicio o producto. También es importante realizar la EDD cuando la empresa detecta un aumento en las señales de alerta de riesgo en una relación comercial en curso.

Además, se verifica la presencia del cliente potencial o entidad comercial en la lista de personas políticamente expuestas (PEP). Los familiares, amigos o socios comerciales también se identifican en las listas de PEP. En caso de que el cliente sea un político adinerado o un oligarca ruso, la debida diligencia reforzada puede descubrir su participación en casos de lavado de dinero y corrupción. No solo la naturaleza del trabajo o las conexiones con partidos políticos son señales de alerta de entidades de alto riesgo, sino también los clientes que pertenecen a jurisdicciones de alto riesgo o que están bajo la supervisión de la Grupo de Acción Financiera (GAFI)Los clientes y las empresas que tienen vínculos con el tráfico de armas y el sector del juego son una clara señal de alerta, ya que están constantemente buscando oportunidades para blanquear el producto del delito. 

La importancia de una debida diligencia reforzada

Incluso en las mejores circunstancias, las empresas y las instituciones financieras no logran identificar a todos los tipos de entidades de alto riesgo. Esto se debe a que los ejemplos típicos de clientes de alto riesgo mencionados anteriormente son los más fáciles de identificar; el verdadero problema radica en detectar a aquellos sin vínculos evidentes con entidades políticas o jurisdicciones de alto riesgo. Estos clientes, o incluso delincuentes, deben ser evaluados minuciosamente en busca de indicadores de riesgo menos evidentes. En resumen, la aplicación de una debida diligencia reforzada se vuelve esencial para evitar verse involucrados en casos de lavado de dinero de alto riesgo que pueden acarrear problemas a las empresas. 

En 2019, el proyecto de la Comisión de Bolsa y Valores de EE.UU. La SEC emitió una orden acusando a Credit Suisse Group AG de participar en fraude e infringir los controles contra el lavado de dinero. Según Bloomberg, Credit Suisse tuvo que pagar un total de 475 millones de dólares a la SEC, al Departamento de Justicia de Estados Unidos y a la Autoridad de Conducta Financiera del Reino Unido como compensación. Este caso en particular demuestra la importancia de verificar los antecedentes de los clientes en las entidades financieras para evitar colaborar con delincuentes en sus actividades ilícitas.

Lectura sugerida: La FCA impone una multa de 147 millones de libras esterlinas a Credit Suisse por fallos en la debida diligencia.

Identificación de los factores de riesgo para las instituciones financieras

Como medida preventiva, las empresas e instituciones financieras están obligadas a analizar los riesgos asociados a cada cliente y a informar sobre cualquier transacción sospechosa. Generalmente, existen tres tipos de factores de riesgo: los que surgen del lado del cliente, los que provienen de áreas o jurisdicciones, y los que provienen de productos y servicios. Los indicadores de riesgo del cliente incluyen negocios que manejan efectivo, vínculos con personas políticamente expuestas (PEP) y clientes extranjeros. De igual manera, los factores de riesgo geográfico surgen cuando la empresa o entidad tiene su sede en una ubicación considerada de alto riesgo o bajo supervisión.

Los productos y servicios conllevan riesgos relacionados con los términos y condiciones, así como con transacciones vinculadas a actividades ilícitas. Las empresas deben evaluar los riesgos en términos de transparencia, complejidad y el tipo de producto o servicio ofrecido. Si una transacción involucra a múltiples entidades de más de una jurisdicción, es fundamental implementar una debida diligencia reforzada.

Puntos Clave

En resumen, la debida diligencia reforzada es clave para abordar los clientes de alto riesgo y los delitos financieros. El proceso requiere todos los detalles, tanto importantes como menores, de la transacción para garantizar una verificación precisa. Además de las sólidas comprobaciones de verificación de identidad, la debida diligencia reforzada ofrece numerosos beneficios. Genera credibilidad entre las empresas y sus clientes. 

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