La guía definitiva para la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

En esta era globalizada, los blanqueadores de dinero, los financiadores del terrorismo y otros delincuentes han ideado una gran variedad de métodos ingeniosos para lograr sus objetivos maliciosos. Es común que estos grupos abusen de los servicios de empresas legítimas, como bancos y otras instituciones financieras, para convertir ganancias ilícitas en dinero legal. Para contrarrestar estas actividades delictivas, las instituciones financieras recurren a procedimientos y sistemas que buscan obtener información sobre sus clientes.

Uno de los principales problemas es que la mayoría de las entidades legítimas no cumplen con la normativa contra el blanqueo de capitales (AML). Esto aumenta la probabilidad de que delincuentes financien a terroristas y narcotraficantes. Cualquier entidad jurídica que, consciente o inconscientemente, participe en el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo, sufrirá enormes sanciones regulatorias. Por lo tanto, es fundamental que las instituciones financieras establezcan un sólido sistema de controles internos que, incluso cuando los delincuentes empleen todos sus recursos para eludir las normas, les permita identificar entidades fraudulentas y flujos de dinero inusuales. 

Cuando una entidad obtiene ganancias sustanciales, busca maneras de usar o ahorrar fondos sin llamar la atención de los inspectores sobre actividades sospechosas subyacentes o sobre entidades criminales que las realizan. En el lavado de dinero, los delincuentes ocultan el origen de sus fondos, cambian su forma o los transfieren a un lugar que parezca menos probable que llame la atención. Los fondos malversados ​​se convierten en dinero lícito para su propio disfrute. 

Convención de Palermo or Convenciones de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transaccional define el lavado de dinero como:

“La conversión o transferencia de bienes a sabiendas de que son producto de un delito, para ocultar el origen ilícito del dinero o para ayudar a una persona que está involucrada en un delito precedente y quiere eludir las consecuencias legales de su acción.”

“La ocultación de la verdadera fuente, naturaleza, ubicación, movimiento, propiedad, bienes o disposición, con la intención de que sea producto de un delito.”

“La adquisición, posesión o uso de bienes que, en el momento de su recepción, se sabía que eran producto de un delito.”

El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es un organismo intergubernamental creado en 1988 por un grupo de siete naciones industrializadas para combatir el lavado de dinero. El GAFI desmintió la idea de que el lavado de dinero solo se produce mediante transacciones en efectivo. De hecho, no es el único caso. El lavado de dinero puede realizarse prácticamente a través de cualquier medio, ya sea una institución financiera o cualquier empresa. 

Fuentes de dinero sucio

En pocas palabras, el lavado de dinero significa “la conversión de dinero sucio en dinero bueno.”

A continuación se presentan algunas de las fuentes de dinero sucio:

• Tráfico de drogas y armas
• Delitos penales
• Apostar
• Contrabando
• Soborno
• El fraude en línea
• Evasión de Impuestos
• Secuestros y muchos más…

Métodos y etapas del blanqueo de capitales

El blanqueo de dinero consta de tres etapas: colocación, estratificación e integración.

• Colocación provisional

Este proceso consiste en el movimiento de fondos ilícitos desde su origen. En ese momento, se manipula u oculta la procedencia. A continuación, el dinero circula a través de instituciones financieras, comercios, casinos, el sector legal u otros negocios (tanto nacionales como internacionales). En resumen, en esta fase, los fondos ilegales se introducen en el sistema financiero.

El proceso de colocación incluye muchos otros métodos:

Contrabando de divisas: El movimiento físico de divisas fuera del país.

Complicidad bancaria: Cuando las instituciones financieras se ven involucradas con entidades criminales, como narcotraficantes o grupos del crimen organizado, el lavado de dinero se convierte en un proceso sencillo. La falta de procedimientos y controles contra el lavado de dinero también facilita las operaciones de lavado de capitales. 

Casas de cambio: Los proveedores de servicios de cambio de divisas facilitan a los blanqueadores de dinero la realización de movimientos de divisas sin problemas.

Agentes de valores: Los intermediarios pueden facilitar el proceso de blanqueo de capitales estructurando enormes sumas de dinero de tal manera que se oculte el origen del dinero ilícito.

La combinación de fondos: A Una pequeña cantidad de fondos ilícitos se mezcla con un enorme depósito de fondos legales. 

Compra de activos: Los activos se compran con dinero ilícito. Este proceso es el método más común para ocultar dinero sucio. El sector inmobiliario es utilizado indebidamente por blanqueadores de dinero, y los agentes inmobiliarios, consciente o inconscientemente, facilitan las actividades delictivas.

• Vestirse en Capas

Este proceso implica la transferencia de fondos a varias cuentas o a cuentas de instituciones financieras para separar aún más el origen del dinero. Esto crea complejas capas de transacciones que ayudan a ocultar el origen y la propiedad de los fondos ilícitos, lo que dificulta a las fuerzas del orden el seguimiento del flujo de dinero. 

Los métodos de superposición incluyen:

Conversión de efectivo en instrumentos monetarios: Tras depositar el dinero en instituciones financieras o bancos, los fondos se transforman en instrumentos monetarios. En este proceso intervienen giros y órdenes de pago bancarias. Con este efectivo se compran bienes materiales que luego se venden a nivel local o internacional. De esta forma, el seguimiento de los activos se vuelve más difícil.

• Integración:  

En este proceso, el dinero blanqueado se introduce en la economía a través del sistema bancario. Dicho dinero aparece como si fuera dinero obtenido por las empresas. Durante el proceso de integración, los fondos blanqueados se detectan e identifican mediante informantes. 

Los métodos de integración incluyen:

Transacciones inmobiliarias: Entre los delincuentes, la venta de propiedades para ocultar dinero sucio es una práctica común. Por ejemplo, los grupos criminales compran propiedades utilizando empresas fantasma.

Empresas fantasma y préstamos fraudulentos: Las empresas fantasma, constituidas al amparo de leyes de secreto bancario en esos países, son utilizadas por los blanqueadores de dinero que les prestan fondos blanqueados que aparentan ser legítimos.

Complicidad de bancos extranjeros: El blanqueo de dinero se realiza a través de bancos extranjeros. A las fuerzas del orden les resulta difícil detectarlos debido a sus sofisticados sistemas. 

Facturas falsas: Las empresas de importación y exportación crean facturas falsas, lo que ha demostrado ser una forma eficaz de ocultar dinero ilícito. Este método incluye la sobrevaloración de los productos para justificar los fondos. 

Esta es una de las principales amenazas a las que nos enfrentamos hoy en día. ¿Quién sabe si nuestros servicios se utilizan para financiar el terrorismo? Incluso, a veces, el dinero ganado legalmente se destina a financiar el terrorismo. 

Para los terroristas, por pequeña que sea la cantidad de dinero, es vital para su supervivencia.

Al igual que el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo es un delito subyacente. La detección precoz y las medidas inmediatas para combatirlo son las únicas maneras de hacerlo. 

Preocupaciones de los países y gobiernos de todo el mundo

Reino Unido

La normativa MLR-2017, relativa al blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y la transferencia de fondos (información sobre el pagador), entró en vigor en el Reino Unido el 26 de junio de 2017. Esta nueva normativa británica está reforzando la lucha contra el blanqueo de capitales de forma eficaz. 

Para combatir el blanqueo de capitales, la normativa británica exige la verificación de la identidad de los clientes antes de prestarles servicios. El cumplimiento de las normas contra el blanqueo de capitales es obligatorio, lo que implica cotejar a los clientes con la lista de Personas Políticamente Expuestas (PEP), las listas de sanciones, los registros de clientes de alto riesgo y las bases de datos criminales actualizadas. Además, la formación del personal también es obligatoria. Anteriormente, la normativa solo se aplicaba a los casinos, pero ahora se extiende a todos los proveedores de juegos de azar.

China

Las regulaciones contra el lavado de dinero (ALD) en China se centran principalmente en la verificación de identidad de los clientes (KYC, por sus siglas en inglés). El gobierno chino ha emitido regulaciones ALD/CFT para las instituciones financieras en línea. El informe del GAFI para la República Popular China indica que China tiene un profundo conocimiento de los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. 

En la normativa china contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (AML/CFT), las entidades legítimas deben verificar la identidad de sus clientes mediante documentos oficiales (como tarjetas de identificación emitidas por el gobierno). Además, se consideran importantes las verificaciones de identidad periódicas ante cualquier cambio en los registros de beneficiarios o en la normativa vigente. En caso de detectarse transacciones sospechosas que superen el umbral mínimo, se debe informar inmediatamente a la autoridad competente. China está implementando medidas rigurosas en su programa de cumplimiento de la normativa AML para combatir el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.

Los Estados Unidos de América

En Estados Unidos, rige la Ley de Secreto Bancario (BSA, por sus siglas en inglés). Con varias enmiendas, esta ley es bastante detallada y abarca una amplia gama de riesgos de lavado de dinero para las instituciones financieras. La BSA se diseñó para identificar el origen, el volumen y el movimiento del dinero y los instrumentos monetarios blanqueados. Según la BSA, los bancos y otras instituciones financieras deben reportar las transacciones superiores a $10,000 mediante informes de transacciones en efectivo. 

Además, los procesos de debida diligencia del cliente (CDD) son obligatorios para las empresas que operan en EE. UU. La verificación de clientes contra el lavado de dinero (AML) mediante la comparación con diversas bases de datos criminales y la actualización de registros es necesaria para cumplir con las regulaciones AML. Se aprueban leyes federales adicionales para fortalecer las normas y regulaciones de la Ley de Secreto Bancario (BSA). Los programas contra el lavado de dinero en EE. UU. experimentan cambios y su alcance se ampliará con el tiempo.

Canada

FINTRAC, el Centro de Análisis de Transacciones e Informes Financieros de Canadá, ha publicado recientemente la versión final de las normas y reglamentos que incluyen modificaciones a la Ley de Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo (PCMLTFA). Estos cambios en la normativa canadiense garantizan que los procedimientos y políticas de cumplimiento sean mucho más estrictos. 

Según estas regulaciones, el sector de servicios financieros debe ser dinámico para reducir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. Los servicios de moneda virtual y los métodos de pago digitales han facilitado a los estafadores la transferencia de fondos malversados ​​a nivel mundial. Además, las regulaciones se extienden a los emisores de tarjetas prepago, los proveedores de moneda virtual y las empresas de servicios monetarios (MSB) extranjeras.

Riesgos para bancos e instituciones financieras 

El blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo afectan a la economía mundial. Dado que las entidades reguladas, como los bancos y las instituciones financieras, son las principales fuentes de liquidez en un país, representan una oportunidad para los defraudadores, quienes pueden transferir ganancias ilícitas a diferentes partes del mundo. Existen diversos riesgos asociados al mantenimiento y la supervisión de las relaciones bancarias, de los cuales las instituciones financieras y sus empleados deben ser conscientes. La interconexión entre bancos debe ser segura y estar bien organizada para rastrear cualquier flujo inusual de transacciones. De lo contrario, la supervisión regulatoria puede conllevar fuertes sanciones, que incluyen multas, penas de prisión, cese temporal o permanente de la actividad comercial y congelación de activos. 

¿Qué son KYC y KYB?

Conozca a su Cliente (KYC) es un proceso de verificación de identidad de los clientes. Forma parte de la Debida Diligencia del Cliente (CDD). La verificación de identidad es fundamental para combatir a los clientes de alto riesgo. KYC es el término más utilizado en bancos e instituciones financieras para la verificación de clientes. Actualmente, es necesario en casi todos los sectores debido al creciente alcance de las estafas y su expansión geográfica. 

Además, para cumplir con las obligaciones de las autoridades reguladoras globales y locales, las empresas necesitan verificar a sus clientes al incorporarse. Para verificar la credibilidad de los clientes, el proceso de verificación KYC garantiza que la persona sea realmente quien dice ser. El alcance de KYC no solo se extiende a los clientes, sino también a agentes, empresas, entidades corporativas y verificación de terceros. Esto es lo que llamamos "Conozca su negocio" o KYB. 

El proceso KYB (Conozca a su Cliente) implica la verificación de las empresas con las que su compañía mantiene relaciones comerciales. Esto es fundamental para asegurar que sus operaciones comerciales se realicen en asociación con entidades honestas y registradas. Para evitar multas regulatorias, la verificación de los beneficiarios finales (UBO, por sus siglas en inglés) es obligatoria. Las regulaciones contra el lavado de dinero del GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional) han establecido explícitamente la importancia de la verificación de los UBO para que las empresas combatan el lavado de dinero y la financiación del terrorismo. 

¿Qué es EDD?

La Debida Diligencia Reforzada (DDR) incluye información adicional de los clientes en comparación con la recopilada durante el proceso de Diligencia Debida Común (DDC). Para mitigar los riesgos asociados a los clientes de alto riesgo en una organización, se lleva a cabo una evaluación exhaustiva. La verificación en profundidad de los clientes se realiza comprobando su identidad, recopilando no solo información personal, sino también financiera. A continuación, se detalla la información de la DDR que se recopila durante la verificación:

• Negocio/ocupación
• Estado financiero
• Ingresos
• Ubicacion
• Información privada/correspondiente sobre repostería
• Supervisión continua de las transacciones, etc. 

Factores de debida diligencia reforzada

Factores de riesgo para el cliente

• Verificación de si los clientes son extranjeros o no residentes.
• Información personal sobre vehículos de personas con identidades legales
• Verificación de clientes para comprobar si sus familiares o parientes figuran en la lista de PEP (Personas Políticamente Expuestas).
• Empresas que requieren un uso intensivo de efectivo
• Evaluación de riesgos de la empresa en relación con las políticas y parámetros de prevención del blanqueo de capitales.

Factores de riesgo geográficos

• Países que carecen de prácticas contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo y que son propensos al blanqueo de capitales y a la financiación del terrorismo. 
• Países que figuran en listas de sanciones o que tienen altos antecedentes penales.
• Países incluidos en la lista negra por facilitar actividades delictivas
• Países que no están bajo el paraguas de los miembros del GAFI, etc.

Importancia de las listas de vigilancia y las personas políticamente expuestas (PEP)

Los ciberdelincuentes se están extendiendo por todo el mundo. Su empresa, que presta servicios a nivel global, debe estar al tanto de las políticas y regulaciones que rigen su actividad. Asimismo, debe conocer las entidades de alto riesgo en países aliados. Es fundamental mantener actualizados los registros de delincuentes, blanqueadores de dinero, financiadores del terrorismo, estafadores en línea, hackers y otras listas de vigilancia emitidas por las fuerzas del orden, para verificar a cada cliente y garantizar la seguridad de la organización.

Además, se deben verificar las identidades con la lista de Personas Políticamente Expuestas (PEP) y sus familiares para asegurar que no se utilice una identidad fraudulenta a través de sus negocios legítimos. En caso de discrepancia, las empresas pueden estar sujetas a fuertes multas regulatorias. Por lo tanto, se trata de un requisito regulatorio y una medida de seguridad para proteger a las empresas de entidades malintencionadas en el sistema financiero.

Informar transacciones sospechosas

En un sistema financiero, no se deben ignorar las transacciones sospechosas. Para prevenir el lavado de dinero y las actividades de financiamiento del terrorismo, las transacciones deben reportarse de inmediato. De acuerdo con los requisitos de autoridades reguladoras y leyes contra el blanqueo de capitalesLas entidades informantes deben presentar Informes de Transacciones Sospechosas (ITS). Estos informes deben presentarse independientemente del número de transacciones fraudulentas. Una transacción sospechosa es:

• Eso parece inusual
• Parece ilegal
• Transacción realizada por encima del umbral especificado
• Transacciones frecuentes desde una misma identidad
• Sin un propósito económico claro
• Presenta indicios de blanqueo de capitales o financiación del terrorismo.

Como se explica en la sección sobre la AMLA, no informar sobre un STR es un delito que puede ser sancionado con una multa reglamentaria.

Indicadores de blanqueo de capitales

Las siguientes características están registradas en los estudios de casos de lavado de dinero que salieron a la luz tras las investigaciones:

Conclusión

La lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo es responsabilidad de todas las empresas y empleados de un país. La implementación de estrictas normativas se debió a los efectos adversos del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en la economía global. Es fundamental combatir con rigor a los defraudadores que atentan contra la legitimidad de las instituciones financieras. El primer paso consiste en la supervisión de las organizaciones conforme a sus políticas y procedimientos contra el blanqueo de capitales. El gobierno puede imponer severas sanciones penales y civiles por el incumplimiento de las obligaciones regulatorias. 

Ante la ley, la ignorancia ni siquiera es una excusa.