La inclusión de Sudáfrica en la lista gris del GAFI provoca repercusiones imprevistas en la aplicación de la legislación tributaria.

El informe de Tax Consulting SA ha revelado que la inclusión en listas grises ha causado inquietud en torno a las remesas transfronterizas debido a la preocupación por el blanqueo de dinero.

El organismo de control mundial Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)GAFIEl 24 de febrero de 2023, el GAFI añadió a Sudáfrica a su lista gris. Aun así, la inclusión en el GAFI era ampliamente anticipada, ya que la organización encontró lagunas en las regulaciones existentes diseñadas para erradicar la financiación del terrorismo y el lavado de dinero. A pesar de la inclusión en la lista gris, Tax Consulting SA informa que las transacciones transfronterizas fueron examinadas más de cerca debido a las preocupaciones expresadas sobre el país. anti lavado de dinero .

Para ayudar a las empresas internacionales a salir de la lista gris, el SARS implementó la “Aprobación de transferencia internacional (AIT) " or “Estado de cumplimiento tributario (TCS) " proceso. Antes de enviar dinero fuera de Sudáfrica, las personas involucradas deben obtener la aprobación de SARS, y no obtenerla puede acarrear multas, sanciones o incluso penas de cárcel.

La empresa de asesoría fiscal dijo: Al introducir el nuevo proceso de aprobación, la SARS demuestra su compromiso con la prevención de delitos financieros. El proceso AIT reduce potencialmente el riesgo de ser incluido en listas negras, una consecuencia mucho más perjudicial que se deriva de la falta de cooperación. El impacto de los nuevos procesos va más allá de los particulares e incluso puede afectar a las empresas. Tanto particulares como empresas que realicen transacciones transfronterizas, incluidas las inmobiliarias con inversores extranjeros, estarán sujetos a estrictos requisitos de control de cambios para su autorización.

Tax Consulting SA declaró: “Estos requisitos incluirán la correcta cumplimentación del proceso AIT, cuando sea necesario, para legitimar la transferencia de fondos en cada caso.”

El nuevo proceso AIT exige que los inversionistas presenten documentación que indique el origen del capital, así como un estado de activos y pasivos de los tres ejercicios fiscales anteriores, incluyendo información sobre inversiones, préstamos y distribuciones de empresas locales y extranjeras. La solicitud de certificación de cumplimiento tributario debe ser presentada por otra persona con poder notarial.

Las personas deben confirmar su estatus de residencia antes de transferir dinero al extranjero. Los no residentes que transfieren capital entre países pueden utilizar este proceso, independientemente del monto de la transacción. Por lo tanto, incluso las transacciones pequeñas, como enviar dinero a familiares o transferir fondos de jubilación al extranjero, requieren la aprobación de la SARS.

Para obtener la aprobación de SARS AIT, los destinatarios deben proporcionar información detallada sobre la transacción, incluyendo el destinatario. identidad y el origen del dinero. Posteriormente, la SARS revisará la información y podrá solicitar información adicional.

Tax Consulting SA declaró: Es importante recordar que las personas que ya hayan completado el proceso de emigración financiera con el Banco de la Reserva de Sudáfrica (SARB) y su entidad autorizada (su banco), utilizando el formulario MP336(b), deberán presentar una Carta de Confirmación de No Residente emitida por la Administración Tributaria Sudafricana (SARS). Es fundamental no solicitar erróneamente la condición de residente fiscal si previamente se ha declarado la no residencia ante la SARS.

Además de la bancario sector, el impacto de SARS-AIT Se aplica a todo tipo de empresas. Las normas de aprobación de AIT afectan a diversos sectores empresariales, como la banca, el sector inmobiliario y los servicios financieros. Esto es especialmente cierto para las empresas que realizan comercio transfronterizo con entidades extranjeras y transacciones asociadas. Solo se puede enviar dinero fuera de Sudáfrica con la aprobación de SARS para transacciones inmobiliarias que involucren a inversores extranjeros.

El Banco de la Reserva de Sudáfrica está aplicando un nuevo nivel de protección contra los delitos financieros a los bancos sudafricanos.SARBSegún Tax Consulting SA, el SARB se ha vuelto mucho más estricto en la implementación de los requisitos de la balanza de pagos debido a la alineación de SARS con los estándares internacionales. El estatus de lista gris de Sudáfrica puede generar requisitos administrativos y preventivos adicionales. Según los expertos en impuestos, los requisitos de SARS-AIT y de la balanza de pagos son esenciales para que Sudáfrica cumpla con los estándares internacionales. ALD / CFT cumplir con los estándares y mantener la integridad de las transacciones transfronterizas.

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