Contrôle anti-blanchiment d'argent – ​​Révéler la véritable identité des bénéficiaires effectifs ultimes dans les entreprises

Dissimuler les bénéficiaires effectifs (UBO) derrière une entreprise n'est jamais bon signe. Cependant, certains clients peuvent ne pas souhaiter être associés aux conséquences négatives potentielles de certaines organisations dans le cadre de leurs activités commerciales, ou préférer ne pas couvrir leurs finances sans être soumis à un contrôle réglementaire. Par ailleurs, par mesure de précaution, les entreprises ne doivent prendre aucun risque lors de l'intégration de leurs clients. Faire signer le formulaire de déclaration des bénéficiaires effectifs par les clients est une mesure simple pour accroître la transparence, mais constitue un moyen plus global de se conformer à la réglementation. anti-blanchiment d'argent (AML) et la réglementation relative à la lutte contre le financement du terrorisme (LFT).

Cependant, face à la recrudescence du blanchiment d'argent, du financement du terrorisme et autres crimes financiers, la nécessité de vérifier minutieusement l'identité des clients, la hiérarchie des entreprises et les bénéficiaires effectifs est devenue de plus en plus importante. 

Aperçu succinct des bénéficiaires effectifs ultimes – Leur importance

Le bénéficiaire effectif ultime est l'entité commerciale qui possède ou contrôle les comptes bancaires. Cependant, les bénéficiaires effectifs ultimes sont soumis à certaines conditions. Réglementation LBC lorsque les banques font affaire avec des entreprises ou des personnes physiques qui ne seront pas les bénéficiaires d'une transaction donnée. Selon le Groupe d'action financière (GAFI), les bénéficiaires effectifs sont définis comme « La ou les personnes physiques qui possèdent ou contrôlent en dernier ressort un client et/ou la personne physique pour le compte de laquelle une transaction est effectuée. Cela inclut également les personnes qui exercent un contrôle effectif ultime sur une personne morale ou un dispositif juridique. »

Critères du GAFI pour déterminer si une personne physique est un bénéficiaire effectif ;

1. Détient 25 % du capital social ou des actions d'une entité
2. Détient 25 % ou plus des droits de vote d'une entité 
3. Le tuteur légal d'un client mineur est-il concerné ?
4. Détient une procuration sur le client
5. Un détenteur d'actions au porteur anonymes d'une société
6. Un administrateur de société est-il nommé spécifiquement pour dissimuler le véritable propriétaire ?

Chaque entreprise possède un bénéficiaire effectif (UBO), et il est essentiel pour les entreprises de connaître précisément l'identité de leurs partenaires. Ainsi, les organisations opérant en Europe, aux États-Unis et dans d'autres juridictions majeures du monde sont tenues d'identifier les bénéficiaires effectifs de leurs entreprises et de mettre en œuvre des procédures de vigilance à l'égard de la clientèle, ainsi que des procédures de vigilance renforcées, afin de s'assurer que ces entreprises ne sont pas des sociétés écrans et ne se livrent pas à des activités de blanchiment d'argent ou de financement du terrorisme.

Les entreprises des Émirats arabes unis doivent divulguer leurs bénéficiaires effectifs pour éviter d'être inscrites sur la liste de surveillance des opérations de blanchiment d'argent.

Plus de 500 000 entreprises basées aux Émirats arabes unis Les entreprises concernées ont été soumises à l'obligation de divulguer l'identité de leurs bénéficiaires effectifs, alors que le centre financier du Moyen-Orient s'efforce de réduire le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme dans le pays. Cependant, les informations recueillies doivent rester confidentielles et ne seront pas divulguées publiquement, conformément à la législation adoptée l'année dernière. Par ailleurs, le GAFI n'a pas commenté la situation, mais a renvoyé Reuters à un rapport de 2020 indiquant que des « améliorations fondamentales et majeures » étaient nécessaires de la part des entreprises pour éviter d'être inscrites sur la « liste grise » du GAFI, qui recense les juridictions faisant l'objet d'une surveillance accrue. Les pays figurant sur ces listes grises sont confrontés à une augmentation des coûts de transaction, à une atteinte à leur réputation et à des difficultés d'accès au marché financier mondial.

« Le risque que des criminels puissent utiliser abusivement des personnes morales aux Émirats arabes unis à des fins de blanchiment d'argent ou de financement du terrorisme demeure élevé, notamment par la dissimulation d'informations sur les bénéficiaires effectifs via des structures complexes ou le recours à des prête-noms informels. » Le rapport 2020 du GAFI l'indiquait.

La Banque de La Valette condamnée à une amende de 2.6 millions d'euros pour défaut de déclaration par les bénéficiaires effectifs

L'Unité de renseignement et d'analyse financière (FIAU) a infligé une amende de EUR 2.6 millions La Banque de La Valette a été sanctionnée pour défaut de déclaration des informations relatives à son bénéficiaire effectif. Selon la Banque, environ 2 443 entreprises clientes figurent au Registre des comptes de la Banque centrale et sont soumises aux exigences de la FIAU. Parmi elles, 492 ont été radiées pour inactivité, tandis que les 556 autres ont fait l'objet d'un examen de leur dossier de connaissance du client (KYC).

« L’amende infligée par la FIAU à la Banque n’aura aucun impact significatif sur sa situation financière ou sur ses fonds propres, et la Banque de La Valette demeure bien capitalisée et rentable. » La banque a rassuré.

« Le Comité a exprimé ses préoccupations quant aux manquements de la Banque et a fait remarquer que l’obligation de comprendre qui se cache derrière un client entreprise est considérée comme l’une des étapes les plus fondamentales et essentielles du devoir de vigilance à l’égard de la clientèle. Sans ces informations, la Banque ignorait en réalité qui elle servait. » L'avis relatif à la mesure indique :

Exigences réglementaires mondiales pour les bénéficiaires effectifs 

Face à la montée en flèche de la criminalité, les obligations réglementaires en matière de connaissance du client et de déclaration des bénéficiaires effectifs ont considérablement évolué ces dernières années. Par exemple, le GAFI a renforcé ses recommandations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent pour les entreprises qui nouent des relations d'affaires. Par ailleurs, d'autres organismes de réglementation financière, tels que FINTRAC, FINCEN, AUSTRAC et bien d'autres, ont également contribué à l'élaboration de la législation applicable au secteur des entreprises.

Voici quelques-unes des réglementations :

Règle de voyage du GAFI

En 2021, le GAFI a apporté des modifications importantes à sa Recommandation 24 concernant la propriété effective ultime, connue sous le nom de « Règle de voyage ». En vertu de cette règle, les institutions financières et autres entreprises doivent partager les informations relatives aux bénéficiaires afin de se conformer aux exigences du GAFI. Réglementation LAB/CFT.

Les modifications proposées concernant les bénéficiaires effectifs, présentées en 2021, obligeraient les banques et autres institutions financières à :

• Établir et tenir à jour des registres d'informations sur les bénéficiaires effectifs.
• S'assurer que les informations sur les bénéficiaires effectifs sont « adéquates, exactes, à jour et suffisantes pour identifier la ou les personnes physiques qui sont le ou les bénéficiaires effectifs ».

Toutefois, pour déterminer les bénéficiaires effectifs, l'autorité de surveillance financière a également suggéré aux entreprises de recueillir des informations de base, notamment les informations minimales concernant la propriété légale de l'entreprise ainsi que ses structures de contrôle.

Loi sur la transparence des entreprises 

Le réseau de lutte contre la criminalité financière (FinCEN) Un avis de projet de réglementation (NPRM) a été publié afin de renforcer les dispositions relatives à la déclaration des bénéficiaires effectifs prévues par la loi sur la transparence des entreprises (CTA). Cette réglementation est structurée de manière systématique pour protéger le système financier américain contre les cybercriminels qui utilisent des entités juridiques à des fins de blanchiment d'argent. La loi précise également qui est tenu de déclarer les informations relatives aux bénéficiaires effectifs, quand effectuer cette déclaration et quelles informations les entreprises doivent partager. De plus, les informations collectées doivent être communiquées publiquement aux forces de l'ordre, aux institutions financières et aux autres organismes gouvernementaux habilités qui luttent contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme.

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Les prestataires de services financiers et les entreprises sont soumis à des obligations réglementaires. Dans le domaine numérique, les défis se multiplient face à la sophistication croissante des cybercriminels et à leurs motivations malveillantes.

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