Diligence renforcée – Comment identifier et gérer les clients à haut risque

Les relations d'affaires comportent toujours des risques qui nécessitent des mesures soigneusement mises en œuvre pour les gérer. Les entreprises et les institutions financières sont tenues de Réglementation LAB/CFT L’intégration du devoir de vigilance à l’égard de la clientèle est essentielle pour se conformer aux normes internationales. En fonction du risque associé à un client potentiel, les entreprises doivent suivre une procédure de vigilance qui leur permet de lutter contre les crimes financiers tels que le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme.

Afin de déterminer si leurs clients sont des entités légitimes, la procédure obligatoire est la vérification de l'identité du client. Cependant, cette procédure de base perd de son efficacité lorsqu'il s'agit d'entités à haut risque.

La nécessité d'une diligence raisonnable accrue

La mesure la plus avancée pour atténuer les risques de criminalité financière, vigilance renforcéeCe processus implique un mécanisme complexe permettant de réaliser des vérifications approfondies des antécédents des clients. Lorsqu'un client potentiel est considéré comme une entité à haut risque, la diligence raisonnable renforcée permet de vérifier sa présence sur les listes de sanctions nationales ou internationales. Face au durcissement des exigences KYC/AML des autorités de régulation financière, les entreprises peuvent s'appuyer sur des mesures robustes telles que la diligence raisonnable renforcée pour lutter contre le blanchiment d'argent.

Le renforcement des vérifications (EDD) comprend généralement une série de contrôles mis en œuvre dans les cas potentiels de blanchiment d'argent et de financement du terrorisme. Ce processus implique de recueillir des informations détaillées et confidentielles sur le client et, dans le cas des personnes morales, des informations complètes sur leur situation financière. propriétaires bénéficiaires ultimes (UBO)De plus, le processus exige également que le client ou l'entreprise potentielle indique la raison de la relation commerciale et fournisse la preuve des transactions antérieures. 

En quoi l'EDD diffère-t-elle de la CDD ?

En fonction des mesures d'évaluation des risques mises en œuvre par une entreprise et des types de clients les plus courants, les exigences en matière de diligence raisonnable varient. Cela étant dit, déterminer si un client potentiel représente lui-même un risque élevé nécessite d'effectuer un examen approfondi. diligence raisonnable à la clientèle Une fois leur identité vérifiée, les entités sont classées en catégories à faible, moyen ou haut risque. Dès le début du processus de vigilance renforcée (EDD), chaque détail concernant le client est vérifié, notamment la provenance de ses fonds, les motifs de ses transactions et les documents officiels des institutions financières, y compris les formulaires d'enregistrement.

Contrairement à la vérification de l'identité du client (CDD), la vérification renforcée (EDD) exige des informations supplémentaires de la part du client, notamment ses coordonnées bancaires et des informations sur ses comptes bancaires antérieurs. Dans le cas des entreprises, elle requiert des informations sur les membres actuels et anciens du conseil d'administration ainsi que sur les bénéficiaires effectifs. Seules les entreprises qui mettent en œuvre des mesures d'évaluation des risques stratégiques peuvent déterminer quand appliquer une vérification renforcée. En cas de mauvaise interprétation d'une situation par une entreprise, des complications juridiques peuvent survenir. Idéalement, la vérification renforcée est obligatoire lorsqu'une entreprise ou une entité sollicite un nouveau service ou produit, selon la nature de celui-ci. Il est également important de procéder à une vérification renforcée lorsque l'entreprise constate une augmentation des signaux d'alerte en matière de risques dans une relation commerciale en cours.

En outre, la présence du client potentiel ou de l'entité commerciale est vérifiée sur la liste des personnes politiquement exposées (PPE). La famille, les amis et les partenaires commerciaux sont également identifiés dans ces listes. Si le client est un homme politique fortuné ou un oligarque russe, une vigilance accrue peut révéler son implication dans des affaires de blanchiment d'argent et de corruption. Ce ne sont pas seulement la nature de l'activité ou les liens avec des partis politiques qui constituent des signaux d'alerte pour les entités à haut risque, mais aussi le fait que les clients résident dans des juridictions à haut risque ou soient placés sous la surveillance de la PPE. Groupe d'action financière (GAFI)Les clients et les entreprises ayant des liens avec le commerce des armes et le secteur des jeux de hasard constituent un signal d'alarme évident, car ils sont constamment à l'affût d'opportunités pour blanchir l'argent du crime. 

L'importance d'une diligence raisonnable accrue

Même dans des conditions idéales, les entreprises et les institutions financières ne peuvent identifier tous les types d'entités à haut risque. En effet, les exemples typiques de clients à haut risque mentionnés précédemment ne sont que les plus faciles à cerner ; la véritable difficulté réside dans l'identification de ceux qui n'ont aucun lien apparent avec des entités politiques ou des juridictions à haut risque. Ces clients, voire ces criminels, doivent faire l'objet d'une évaluation minutieuse, même à partir d'indicateurs de risque plus subtils. En clair, le recours à une vigilance accrue devient essentiel pour éviter d'être impliqué dans des affaires de blanchiment d'argent à haut risque susceptibles de mettre les entreprises en difficulté. 

En 2019, le Securities and Exchange Commission des États-Unis Une ordonnance a été émise accusant Credit Suisse Group AG de fraude et de violation des contrôles anti-blanchiment. Selon Bloomberg, Credit Suisse a dû verser un total de 475 millions de dollars à la SEC, au département de la Justice américain et à la Financial Conduct Authority britannique à titre de dédommagement. Cette affaire illustre notamment l'importance de vérifier les antécédents des clients des institutions financières afin d'éviter de faciliter les activités illicites de criminels.

Lecture suggérée: La FCA inflige une amende de 147 millions de livres sterling à Credit Suisse pour manquements à ses obligations de diligence raisonnable.

Identification des facteurs de risque pour les institutions financières

Par mesure de prévention, les entreprises et les institutions financières sont tenues d'analyser les risques associés à chaque client et de signaler toute transaction suspecte. On distingue généralement trois types de facteurs de risque : ceux liés au client, ceux liés à la zone géographique ou à la juridiction, et ceux liés aux produits et services. Parmi les indicateurs de risque client figurent les entreprises qui fonctionnent principalement en espèces, les liens avec des personnes politiquement exposées (PPE) et la clientèle étrangère. De même, les facteurs de risque géographique apparaissent lorsque l'entreprise ou l'entité est établie dans une zone considérée à haut risque ou faisant l'objet d'une surveillance.

Les produits et services comportent des risques liés aux conditions générales et aux transactions entachées d'activités illicites. Les entreprises doivent évaluer ces risques en fonction de la transparence, de la complexité et du type de produit ou de service proposé. Lorsqu'une transaction implique plusieurs entités relevant de plusieurs juridictions, une vigilance accrue est indispensable.

Points clés à retenir

En résumé, le renforcement des vérifications préalables est essentiel pour lutter contre les clients à haut risque et les crimes financiers. Ce processus exige la prise en compte de tous les détails, majeurs comme mineurs, de la transaction afin d'en garantir une vérification précise. Outre des contrôles d'identité rigoureux, le renforcement des vérifications préalables présente de nombreux autres avantages. Il renforce la crédibilité des entreprises auprès des autres entreprises et des clients. 

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