FINTRAC modifie la LPRC – Exigences supplémentaires en matière de LBC/FT pour les entités déclarantes

La recrudescence du blanchiment d'argent, du financement du terrorisme et d'autres formes de criminalité financière a incité les autorités de réglementation à appliquer des réglementations plus strictes en matière de lutte contre le blanchiment d'argent (LCB). Récemment, Centre d'analyse des opérations et déclarations financières du Canada (CANAFE) Le CANAFE a modifié la Loi sur le recyclage des produits de la criminalité et le financement des activités terroristes (LRPCFT). Bien que les modifications aient été enregistrées le 25 juin 2019, elles sont entrées en vigueur le 01er juin 2021. Parmi les nouveautés apportées par CANAFE, on peut citer la preuve de l’existence juridique des bénéficiaires effectifs, le contrôle des PPE et des OIP, les exigences de surveillance continue, la déclaration des transactions en monnaie virtuelle, la déclaration des motifs raisonnables d’échec de la vérification et l’introduction de cinq nouvelles méthodes de vérification d’identité. Prenez connaissance de ces modifications et revoyez sans tarder vos politiques de LBC/FT!

Exigences relatives aux bénéficiaires effectifs et preuve d'existence de l'entreprise 

Conformément à la réglementation antérieure de CANAFE, seuls les assureurs vie, les courtiers en valeurs mobilières et les institutions financières étaient tenus de vérifier l'identité des bénéficiaires effectifs. Cette obligation s'étend désormais à toutes les entités déclarantes, y compris les comptables, les agents de la Couronne, les casinos, les négociants en métaux précieux, les institutions financières, les agences immobilières, les fournisseurs de services d'assurance vie et les courtiers en valeurs mobilières. De plus, les entités déclarantes doivent mettre à jour régulièrement leurs exigences en matière de propriété effective. Cette obligation s'applique à toutes les entités, quel que soit leur niveau de risque. La réglementation mise à jour stipule également que les entités confirmant la propriété effective doivent obtenir une preuve d'existence de l'entreprise. Cette preuve doit être un certificat d'existence de l'entreprise datant de la plus récente. 

En vertu des règles modifiées, les entités déclarantes doivent enregistrer :

• Noms de tous les administrateurs
• Noms et adresses des personnes détenant 25 % ou plus de la confiance directe ou indirecte 
• Informations sur la structure de propriété, de contrôle et de fiducie

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Dépistage des PEP et des HIO 

À compter du 01er juin 2021, toutes les entités déclarantes doivent vérifier les personnes politiquement exposées (PPE) et les chefs d’organisations internationales (COI) conformément aux modifications apportées par CANAFE. La première version des lignes directrices décrit les méthodes de vérification pour les casinos, les négociants en valeurs mobilières et en matières premières, ainsi que les institutions financières. Selon ces nouvelles lignes directrices :

• La durée du statut de personne PPE, HIO, membre de la famille et proche collaborateur a été révisée. 
• FINTRAC a également inclus les ex-conjoints dans la définition de « membre de la famille ». 
• Il n'est pas nécessaire de consigner les mesures raisonnables infructueuses. 
• Des mesures supplémentaires ont été prises qui s'appliquent aux entités déclarantes après certaines déterminations PEP et HIO.
• Les obligations en matière de tenue de registres ont été renforcées.

Exigences en matière de surveillance continue 

Les exigences relatives à la surveillance continue en vertu de CANAFE demeurent inchangées. Toutefois, de nouvelles lignes directrices sur la tenue de registres ont été publiées. Conformément à ces règles, les entités déclarantes doivent consigner tous les renseignements recueillis lors de la surveillance continue des entités à haut risque. Tous les autres documents de surveillance continue doivent être conservés pendant cinq ans à compter du 1er juin 2021, date à laquelle ils ont été enregistrés.

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Les nouvelles directives imposent également de nouvelles exigences en matière de suivi continu. Dès que la relation commerciale prend fin avec le client, ce dernier n'est plus considéré comme présentant un risque élevé. De plus, en vertu de ces nouvelles directives, le secteur de l'assurance, les courtiers et les agents ne sont plus tenus d'effectuer un suivi continu en cas de réassurance. 

Enregistrements et rapports relatifs aux transactions en monnaie virtuelle 

Concernant les transactions en monnaie virtuelle, FINTRAC a émis les deux principales lignes directrices suivantes :

• Toutes les entités déclarantes doivent tenir un registre des transactions importantes en monnaie virtuelle (RTIMV) pour tous les fonds reçus sous forme de monnaie numérique et comptabiliser les montants de 10 000 $ CA ou plus. quelques heures 24. Ces enregistrements doivent comporter l'identité de l'expéditeur, la date, le montant, le type de devise et le taux de change. 
• Les entités réglementées sont également invitées à déposer des déclarations LVCTR importantes dans certaines circonstances, notamment lorsque la monnaie virtuelle reçue peut être échangée contre 10 000 $ ou plus dans les 24 heures. 

La règle des 24 heures de FINTRAC

La règle des 24 heures, instaurée par l'autorité de régulation, annule toutes les anciennes règles d'enregistrement des transactions. Auparavant, les entités déclarantes devaient soumettre un rapport distinct pour chaque transaction dont le total cumulé atteignait 10 000 $ en 24 heures. Désormais, elles ne sont tenues de déclarer qu'une seule transaction importante en espèces, les décaissements de casino ou les virements électroniques. 

Voici quelques détails sur les changements : 

• Le montant reçu à partir de une personne a un solde inférieur à 10 000 $ et une autre transaction inférieure à 10 000 $ est ensuite reçue le nom Une action de la même personne ne déclenchera pas le Règle de l'heure 24. 
• Si une entité déclarante est située dans différentes régions du Canada, chaque transaction est soumise à la règle des 24 heures. Ces déclarations doivent être produites en un seul document. 

Les exceptions à la règle des 24 heures sont les suivantes :

• Les déclarations relatives aux transactions importantes en monnaie virtuelle ne sont pas requises si le bénéficiaire est : un organisme public, une très grande entreprise ou un administrateur d'un fonds de pension réglementé. 
• De même, les rapports de transfert électronique de fonds ne sont pas requis si la demande est initiée au nom d'un organisme public, d'un administrateur de fonds de pension réglementé ou d'une très grande entreprise.  

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Rapport sur les mesures raisonnables infructueuses 

Auparavant, toutes les entités réglementées devaient documenter toutes les mesures raisonnables prises en cas d’échec des vérifications en vertu de la LPRC. Cette exigence a été abrogée par CANAFE et, depuis le 1er juin 2021, aucune entité réglementée n’est tenue de soumettre de « mesures raisonnables » infructueuses à des fins de vérification.  

Exigences relatives aux programmes de conformité 

Bien que les modifications apportées aux lignes directrices de FINTRAC soient mineures, elles auront un impact considérable sur les politiques de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme (LBC/FT) dans le monde des entreprises. Voici ce que l’organisme de réglementation a indiqué dans la mise à jour des règles : 

• Le la conformité Les politiques doivent inclure une approche fondée sur les risques pour suspendre ou refuser tout transfert de fonds électronique. 
• Les procédures et programmes de conformité de toutes les entités déclarantes doivent inclure des références aux exigences des directives ministérielles. 

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Exigences relatives à la détermination par un tiers 

En ce qui concerne les transactions importantes en monnaie virtuelle, CANAFE a adapté ses exigences en matière de tenue de registres et de détermination par un tiers. Voici les changements apportés :

• Les entités réglementées doivent prendre toutes les mesures raisonnables pour la détermination par un tiers chaque fois qu'une transaction importante en monnaie virtuelle est signalée ou tenir un registre des transactions importantes en monnaie virtuelle (LVCTR).
• Des mesures raisonnables doivent être prises si un agent immobilier détermine qu'un tiers est impliqué dans la transaction. 
• Les établissements financiers ne sont pas tenus de procéder à des vérifications auprès de tiers lors de l'ouverture d'un compte si celui-ci est créé pour une carte de crédit ou des paiements prépayés destinés aux commerçants.
• Les casinos, les courtiers en valeurs mobilières et les entités financières n'ont pas besoin de fournir de détermination par un tiers si les titulaires de comptes sont une entité financière ou un courtier en valeurs mobilières canadien. 

Signalement des biens terroristes 

Chaque entité déclarante doit soumettre ses rapports sur les biens terroristes par fax et, en cas d'indisponibilité du fax, ces rapports doivent être soumis par courriel. 

Les 5 méthodes de vérification d'identité de FINTRAC 

FINTRAC a émis cinq méthodes différentes de vérification d'identité pour les entités déclarantes. 

Méthode de photo-identification

Un document d'identité officiel délivré par une entité fédérale, territoriale ou provinciale doit être vérifié. Les renseignements vérifiés comprennent la photo, le numéro d'identification unique et le nom. Conformément à CANAFE, la vérification à distance est possible mais, « L’entité déclarante doit disposer d’une procédure fiable pour valider le document d’identité délivré par le gouvernement. »

Méthode de dossier de crédit

Pour vérification, les agents immobiliers peuvent obtenir des renseignements de crédit auprès du bureau de crédit canadien, à condition que ces renseignements soient à jour et authentiques. La vérification du dossier de crédit permet de confirmer le nom complet, la date du dossier, le nom de l'organisme tiers qui le détient et le numéro de dossier de crédit de la personne concernée. 

Méthode à double processus

Les entités déclarantes peuvent vérifier les informations à jour auprès de deux sources différentes mais fiables. Pour que la vérification soit concluante, deux des conditions suivantes doivent être remplies :

• Nom et adresse
• Nom et date de naissance
• Nom et compte de dépôt (compte prépayé, carte de crédit ou autre compte de prêt auprès d'une infrastructure financière) 

Si une entité de réglementation utilise la méthode du double processus, il doit exister un enregistrement du nom, de la date de vérification, du nom des deux sources, du numéro associé à la source et du type d'information.

Méthode des membres

Les RE peuvent également s'appuyer sur des affiliés ou des membres du service financier pour la vérification et doivent enregistrer le nom complet, la date de vérification d'identité, le nom du membre ou de l'affilié, la méthode précédemment utilisée et les informations que le membre ou l'affilié a enregistrées. 

Méthode de confiance

Une entité déclarante peut s'appuyer sur une autre entité déclarante pour vérification, et l'enregistrement doit inclure le nom complet, l'accord de l'entité déclarante ou de l'affiliée pour la vérification et les informations utilisées par l'autre entité déclarante pour la validation. 

Conclusion

En résumé, les modifications apportées à la LPRC par CANAFE ont grandement facilité les programmes de conformité pour contrôle anti-blanchiment d'argentToutes les entités déclarantes au Canada doivent mettre à jour leurs politiques de LBC/FT et s’assurer que leurs protocoles de vérification d’identité respectent les cinq méthodes définies par CANAFE.

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