Connaître son donateur (KYD) pour les OBNL – Signaux d’alerte que les organismes de bienfaisance doivent prendre en compte

Comme tous les autres secteurs, associations à but non lucratif Les organismes de bienfaisance sont également vulnérables aux escrocs financiers. La fraude caritative est fréquente pour plusieurs raisons inévitables, comme l'importance des transferts de fonds qui rendent difficile la surveillance des activités suspectes, ainsi que la confiance accordée aux employés impliqués. 

Cependant, certaines raisons sont évitables, comme l'absence totale de systèmes de contrôle et d'audit dans certaines organisations. La pandémie de Covid-19 a engendré des pertes financières croissantes pour les associations caritatives et les organisations à but non lucratif, ainsi qu'une atteinte durable à leur réputation. 

Types de fraudes dans les OBNL et les organismes de bienfaisance

Les organisations à but non lucratif dépendent largement du soutien régulier des donateurs et des fonds publics ; une atteinte à leur réputation peut donc entraîner leur fermeture. Ces dernières années, les fraudes les plus fréquemment signalées dans le secteur caritatif étaient les collectes de fonds non autorisées et les escroqueries à la carte bancaire, impliquant d'importants dons assortis de conditions particulières imposées par les donateurs. Les fraudes caritatives se divisent en deux catégories : les fraudes internes et les fraudes externes. Parmi les fraudes internes les plus courantes, on retrouve le détournement de fonds et les fausses déclarations de frais. 

Collecte de fonds non autorisée

Ce type d'escroquerie caritative exploite la sympathie et la bonne foi des donateurs en les incitant à faire un don important pour une cause donnée. Dans la plupart des cas, la demande des fraudeurs semble liée à un événement comme une collecte de fonds pour les victimes d'inondations ou de tremblements de terre. En réalité, l'argent finit directement dans les poches des criminels. 

Il existe plusieurs méthodes pour voler de l'argent en utilisant des collectes de fonds non autorisées comme piège, notamment les demandes de paiement par carte par courriel ou le dépôt d'argent dans une boîte de collecte. Pour lutter contre le problème des collectes de fonds non autorisées, Charity Commission exhorte tous les organismes de bienfaisance et les fondations à prendre les mesures nécessaires, y compris des actions en justice, pour empêcher que les dons ne tombent entre de mauvaises mains. 

Escroqueries par carte de crédit

La Commission des œuvres de bienfaisance a identifié un autre type d'escroquerie : des fraudeurs utilisent des cartes de crédit pour tromper des organismes caritatifs. Ils tentent de faire un don important à un organisme en particulier, mais exigent que celui-ci reverse la moitié (ou plus) de cette somme à un autre organisme de leur choix. 

Les coordonnées bancaires fournies par les criminels correspondent à leurs comptes personnels. Cependant, les dons frauduleux sont effectués à l'aide de cartes de crédit volées. Face à ces escroqueries à la carte bancaire, les autorités ont mis en garde les organismes caritatifs contre les dons d'un montant inhabituellement élevé et les conditions de don inattendues.

Facturation frauduleuse

Dans le cadre d'une fraude externe aux organismes caritatifs, les escrocs tentent de détourner des fonds de l'organisme lui-même. La facturation falsifiée consiste à établir de fausses factures avec des identités de fournisseurs et des bons de commande usurpés, afin d'obtenir le paiement de services et de fournitures non rendus. Ce type de fraude cible les organismes caritatifs de toutes tailles et y est répandu. 

Dans la plupart des cas, les organismes caritatifs sont dupés et paient le montant de fausses factures, car le personnel de l'entreprise croit avoir déjà livré les services ou les fournitures. Afin d'éviter d'être victimes de fausses factures, les organismes caritatifs et les collecteurs de fonds devraient soumettre toutes les factures à un système de vérification permettant de contrôler si les fournitures mentionnées ont bien été reçues. De plus, il est indispensable de contacter le propriétaire/fournisseur avant tout paiement.

La facturation fictive peut également constituer une escroquerie interne à des œuvres caritatives, où des employés corrompus pourraient mettre en place et payer de fausses factures. Charity Commission Les autorités indiquent que les signalements de ce type d'escroquerie sont en constante augmentation.

Pertes dues à la fraude dans les organismes de bienfaisance : les chiffres

Selon un rapport de l'Association des examinateurs de fraude certifiés (ACFE), une organisation perd plus de 1.5 millions de dollars en moyenne par cas de fraude isolé. 

Ce n'est pas tout : les statistiques de la Charity Commission montrent qu'environ 8.6 millions de livres sterling de fonds caritatifs ont été perdus à cause de fraudes entre 2020 et 2021. Une autre étude menée par Action Fraud a révélé un total de 1 059 signalements de fraude par des organismes caritatifs au cours de la même période.

Toutefois, le Charity Commission On estime que le nombre réel de ces incidents était bien plus élevé. Environ 65 % des organisations caritatives ont déclaré que la pandémie de Covid-19 avait entraîné une hausse des risques de fraude. Nombre d'entre elles ont également exprimé des inquiétudes quant aux risques liés au télétravail et aux méthodes virtuelles. 

Bien que les organisations à but non lucratif aient subi des pertes globales moins importantes que les entreprises commerciales, une perte moyenne de $100,000 Ce chiffre a été enregistré. Il représente une augmentation considérable de 11 % par rapport aux chiffres précédents et une perte importante pour toute organisation caritative. Outre ces pertes financières immédiates, les organismes de bienfaisance et les organisations à but non lucratif subissent également des atteintes à leur réputation. 

Évaluation des risques des organisations à but non lucratif par les institutions financières 

Les institutions financières ont la responsabilité d'analyser et de réduire les risques liés aux organismes de bienfaisance et aux organisations à but non lucratif afin d'éliminer les crimes financiers tels que le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. Pour les aider dans cette tâche, les agences fédérales ont récemment publié… Fiche d'information conjointe sur les exigences de diligence raisonnable prévues par la loi sur le secret bancaire pour les organismes de bienfaisance et les organismes sans but lucratif avec des lignes directrices pour la mise en œuvre d'une approche fondée sur les risques dans les organismes de bienfaisance et les organisations à but non lucratif. 

Le document a été publié en novembre par le Conseil des gouverneurs de 

le Système de la Réserve fédérale, la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), le Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), la National Credit Union Administration (NCUA) et l'Office of the Comptroller of the Currency (OCC). Les lignes directrices énoncées dans la fiche d'information sont conformes aux exigences de vigilance à l'égard de la clientèle qui sont incluses dans Règlement final de 2016 du FinCEN sur la connaissance du client.

Étant donné que les organisations non gouvernementales (ONG) peuvent contribuer au financement d'œuvres caritatives, le document mentionne également les règles régissant les flux financiers entrants et sortants des ONG. Ce processus complexe rend les ONG vulnérables aux blanchisseurs d'argent et aux financiers du terrorisme. Bien que toutes les ONG n'aient pas été identifiées comme présentant un risque élevé de… blanchiment d'argent et le financement du terrorisme, les autorités de réglementation exhortent les institutions financières à se préparer à des situations incertaines en cas d'afflux possible du nombre d'organisations à but non lucratif.

Ce que Shufti propose

Compte tenu de la fréquence des fraudes dans les organisations à but non lucratif, le besoin de solutions de vérification et de prévention de la fraude s'accroît. Connaissez votre client (KYC) Les chèques dans les organisations à but non lucratif peuvent contribuer à réduire les pertes dues aux activités frauduleuses. 

Le robuste Shufti Connaissez votre donneur Cette solution est idéale pour les organisations à but non lucratif qui peinent à se conformer aux obligations réglementaires et à se prémunir contre les sanctions et les pertes financières. Basée sur l'intelligence artificielle, elle permet aux entreprises d'identifier et de vérifier l'identité réelle de leurs clients en moins d'une seconde avec une précision de 98.67 %.

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