Sociétés écrans et blanchiment d'argent : comment les combattre ?

Les sociétés écrans sont tristement célèbres, et à juste titre. Ces entités, souvent qualifiées de sociétés fantômes, sont fréquemment utilisées par les fraudeurs pour blanchir de l'argent sale. Les sociétés écrans sont des entreprises sans locaux, employés ni actifs opérationnels. Elles sont créées par des agents enregistrés afin de dissimuler les informations relatives à la propriété auprès d'autres entreprises. Cet anonymat leur permet de cacher des fonds d'origine illicite, d'échapper à l'impôt et de contourner la réglementation en matière de lutte contre le blanchiment d'argent.

Lorsqu'il s'agit de développer des relations B2B, les entreprises doivent surveiller de près leurs partenaires. Vérifier des informations importantes telles que les documents et adresses de l'entreprise permet d'éviter que des entreprises honnêtes ne s'associent à des sociétés frauduleuses. La vérification d'entreprise, également appelée Connaissez votre entreprise (KYB) et les pratiques de lutte contre le blanchiment d'argent contribuent à résoudre ce problème en démantelant les sociétés écrans enregistrées uniquement sur papier.

Ce blog décrit comment les sociétés écrans sont utilisées dans le blanchiment d'argent, le rôle joué par les autorités internationales pour les prévenir et comment cela peut aider les entreprises à long terme.

Efforts mondiaux – Répression des sociétés écrans

Les organismes de réglementation et les autorités financières internationales ont joué un rôle actif dans la lutte contre les entreprises frauduleuses dissimulant leur identité. Afin de combattre la criminalité financière Voici quelques exemples d'efforts déployés par les forces de l'ordre par le biais de sociétés écrans :

Loi sur la transparence des entreprises (CTA) – États-Unis

Conformément aux directives énoncées dans le Loi sur la transparence des entreprisesLes entreprises opérant aux États-Unis doivent fournir au FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) les informations relatives à leurs bénéficiaires effectifs. Cette loi, introduite en 2019, vise à interdire les sociétés écrans anonymes utilisées par des criminels pour le blanchiment d'argent et le transfert de fonds illicites. La loi sur la transparence définit les bénéficiaires effectifs comme étant :

• Détenir une part de 25 % ou plus dans le chiffre d'affaires de l'entreprise
• Est responsable du contrôle de l'entité commerciale
• Qui bénéficie des actifs de l'entreprise

Personne exerçant un contrôle significatif (PSC) – Royaume-Uni

Les autorités britanniques définissent les bénéficiaires effectifs comme des PSC (Personnes exerçant un contrôle significatif). loisUne personne n'est pas autorisée à exploiter une entreprise si elle omet de déclarer les informations relatives à la personne exerçant un contrôle significatif (PSC) lors de la constitution de la société. Voici les identifiants permettant d'identifier les PSC, conformément à la législation britannique :

• Une personne détenant plus de 25 % des actions de la société
• Un pouvoir important (plus de 25 % des droits de vote) au sein de l'entreprise
• Un administrateur ayant le droit de nommer et de révoquer les cadres supérieurs

Avec la réforme des PSC (Personnes exerçant un contrôle significatif), les entreprises britanniques doivent divulguer les informations relatives à leurs bénéficiaires effectifs, ce qui permettra d'identifier les sociétés écrans utilisées par les mules financières pour blanchir de l'argent sale. Le registre des PSC, qui contient toutes les informations essentielles sur les entreprises, empêche les fraudeurs de dissimuler leur identité derrière ces entités illégitimes.

Combattez les sociétés écrans avec…

Vérification commerciale

Vérification commerciale Le processus de vérification d'identité (KYB), souvent appelé « Connaissance de l'entreprise », est une procédure de diligence raisonnable mise en œuvre par une entreprise pour vérifier l'identité de ses partenaires. Il permet aux entreprises d'élaborer des politiques et des procédures visant à détecter les activités suspectes et à prévenir le blanchiment d'argent. Grâce aux vérifications KYB, les entreprises peuvent s'assurer qu'elles font affaire avec des entités réelles et légitimes, et non avec une société écran. 

La vérification KYB des entreprises les aide également à se conformer à la CTA et aux directives anti-blanchiment de l'UE. En recoupant les informations avec les documents commerciaux, les réseaux et les états financiers d'une entreprise, une vérification automatisée lui permet de rester conforme à la réglementation en matière de lutte contre le blanchiment d'argent. 

Programme de lutte contre le blanchiment d'argent fondé sur les risques

Les entreprises sont tenues de se conformer aux recommandations du GAFI et aux autres réglementations internationales afin de prévenir le blanchiment d'argent. programme de conformité en matière de lutte contre le blanchiment d'argent Une évaluation rigoureuse des risques liés aux clients et aux partenaires permet de répondre aux exigences réglementaires. Ces programmes contribuent à identifier les risques associés aux sociétés écrans, souvent impliquées dans la criminalité financière.  

Que devrait inclure le programme ?

Lors de l'intégration de nouveaux partenaires commerciaux, le programme de lutte contre le blanchiment d'argent d'une entreprise doit se concentrer sur l'identification du bénéficiaire effectif, la nature et le montant des transactions et les activités commerciales. Le responsable de la conformité doit recouper les données afin de vérifier les parties prenantes et les flux transactionnels de l'entreprise.  

Drapeaux rouges

Voici quelques signaux d'alerte qu'un programme de lutte contre le blanchiment d'argent basé sur les risques devrait prendre en compte lors de la vérification des entités juridiques :

• Est-il difficile d'obtenir des informations sur la propriété de l'entreprise ?
• Les transactions de l'entreprise sont-elles conformes à son profil d'activité ?
• Tout paiement indiqué sans motif ni date précis.
• Transactions impliquant d'importantes sommes d'argent avec d'autres sociétés écrans
• L'entreprise effectue fréquemment des transferts à de multiples bénéficiaires 

Liste de surveillance

Les bénéficiaires de sociétés écrans sont souvent fichés par les médias en raison du risque qu'ils représentent pour l'entreprise. Cela peut modifier le profil de risque d'un client et permettre aux entreprises de procéder à des vérifications supplémentaires concernant ces utilisateurs. Personnes politiquement exposées La liste des PPE (personnes politiquement exposées) comprend les individus présentant un risque élevé de blanchiment d'argent. Un suivi régulier du statut PPE permet aux entreprises d'identifier et de démanteler les réseaux de criminalité financière potentiels.  

Surveillance continue des transactions

Les indicateurs d'alerte définis dans le programme de lutte contre le blanchiment d'argent peuvent aider les entreprises à identifier celles qui proposent des services illicites. Les sociétés écrans présentent souvent des schémas de transactions inhabituels, détectables grâce à une solution de surveillance des transactions. Surveillance continue de la LBC L'analyse des entités juridiques permet également d'identifier les entreprises à haut risque susceptibles d'être impliquées dans le blanchiment d'argent et d'autres cybercrimes.    

Vérification d'adresse

Vérifier l'adresse d'une société peut aider les entreprises à déterminer s'il s'agit d'une société écran ou non. Comme ces entités n'existent que sur le papier et n'ont ni locaux ni personnel, elles sont faciles à repérer. vérification d'adresse Cette solution basée sur l'intelligence artificielle peut rapidement vérifier la présence d'informations potentiellement cachées, notamment les adresses et les dates de création d'entreprise, afin d'identifier les entités fantômes opérant à des fins illicites. 

En résumé…

Bien que les sociétés écrans ne soient pas toujours créées avec de mauvaises intentions, leur capacité à dissimuler l'identité de leurs propriétaires les rend suspectes. Les fraudeurs exploitent cette faille pour blanchir de l'argent provenant d'activités illicites. Alors que les autorités de réglementation du monde entier continuent d'appliquer les lois anti-blanchiment, les entreprises sont soumises à des obligations de conformité. Un mécanisme robuste de conformité AML, permettant de vérifier et de contrôler les partenaires commerciaux, peut aider les entreprises à instaurer la confiance, essentielle dans une relation interentreprises (B2B).