Le guide définitif de la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme

À l'ère de la mondialisation, les blanchisseurs d'argent, les financiers du terrorisme et autres criminels ont développé une multitude de méthodes ingénieuses pour parvenir à leurs fins. Il est courant que ces groupes détournent les services d'entreprises légitimes, telles que les banques et autres institutions financières, afin de blanchir leurs gains illicites. Pour lutter contre ces activités criminelles, les institutions financières s'appuient sur des procédures et des systèmes visant à recueillir des informations sur leurs clients.

L'un des principaux problèmes réside dans le fait que la plupart des entités légitimes ne respectent pas la réglementation en matière de lutte contre le blanchiment d'argent (LCB). Cela accroît le risque que des acteurs malveillants financent le terrorisme et le trafic de drogue. Toute entité juridique impliquée, sciemment ou non, dans le blanchiment d'argent ou le financement du terrorisme s'expose à de lourdes sanctions réglementaires. Il est donc crucial pour les institutions financières de mettre en place un système de contrôle interne rigoureux qui leur permette d'identifier les entités frauduleuses et les flux financiers inhabituels, même lorsque les criminels déploient tous les efforts possibles pour contourner la réglementation. 

Lorsqu'une entité réalise des profits substantiels, elle trouve des moyens d'utiliser ou d'économiser des fonds sans attirer l'attention des inspecteurs sur les activités suspectes sous-jacentes ou sur les organisations criminelles qui agissent de la sorte. Dans le blanchiment d'argent, les criminels dissimulent la provenance des fonds, en modifient la forme ou les transfèrent vers un lieu moins susceptible d'attirer l'attention. Les fonds détournés sont ensuite convertis en argent propre pour en profiter. 

Convention de Palerme or Conventions des Nations Unies contre le crime organisé transactionnel Le blanchiment d'argent est défini comme suit :

« La conversion ou le transfert de biens en sachant intentionnellement qu’ils proviennent d’un crime, afin de dissimuler l’origine illicite de l’argent ou d’aider une personne impliquée dans une infraction sous-jacente et qui souhaite se soustraire aux conséquences juridiques de son acte. »

« La dissimulation de la véritable origine, nature, localisation, mouvement, propriété, bien ou destination, dans le but de faire croire qu’il s’agit d’un produit d’un crime. »

« L’acquisition, la possession ou l’utilisation de biens dont on savait, au moment de leur réception, qu’ils provenaient d’un crime. »

Le Groupe d'action financière (GAFI) est un organisme intergouvernemental créé en 1988 par sept pays industrialisés pour lutter contre le blanchiment d'argent. Le GAFI a démenti l'idée reçue selon laquelle le blanchiment d'argent se limite aux transactions en espèces. En réalité, ce n'est pas le cas. Le blanchiment d'argent peut se faire par n'importe quel moyen, qu'il s'agisse d'un établissement financier ou d'une entreprise. 

Sources d'argent sale

En termes simples, le blanchiment d'argent signifie « la transformation de l'argent sale en argent propre. »

Voici quelques-unes des sources d'argent sale :

• Trafic de drogue et d'armes
• Infractions pénales
• Jeux d'argent
• Contrebande
• Pot-de-vin
• La fraude en ligne
• Évasion fiscale
• Enlèvements et bien d'autres…

Méthodes et étapes du blanchiment d'argent

Le blanchiment d'argent comporte trois étapes : le placement, la superposition et l'intégration.

• Motif Placé

Ce processus correspond au transfert de fonds illicites depuis leur source. À ce stade, l'origine est manipulée ou dissimulée. Ce processus se poursuit par la circulation de l'argent via des institutions financières, des commerces, des casinos, le secteur légal ou d'autres entreprises (tant à l'étranger que localement). En d'autres termes, c'est durant cette phase que des fonds illégaux sont introduits dans le système financier.

Le processus de placement comprend de nombreuses autres méthodes :

Contrebande de devises: Le déplacement physique de devises hors du pays.

Complicité bancaire : Lorsque des institutions financières sont impliquées avec des entités criminelles telles que des trafiquants de drogue ou des groupes criminels organisés, le blanchiment d'argent devient un processus aisé. L'absence de procédures et de contrôles en matière de lutte contre le blanchiment d'argent facilite également les opérations de blanchiment. 

Change de devises : Les prestataires de services de change facilitent les transferts de devises pour les blanchisseurs d'argent.

Courtiers en valeurs mobilières : Le processus de blanchiment d'argent peut être facilité par des courtiers qui structurent des fonds énormes de manière à dissimuler la source originale de l'argent illicite.

Le regroupement des fonds : A Une petite quantité de fonds illicites est mélangée à un énorme dépôt de fonds légaux. 

Achat d'actifs : Les biens immobiliers sont acquis grâce à de l'argent sale. Ce procédé est la méthode la plus courante pour dissimuler de l'argent sale. Le secteur immobilier est détourné par les blanchisseurs d'argent et les agents immobiliers, sciemment ou non, facilitent les agissements de ces personnes mal intentionnées.

• Superposition

Ce procédé implique le transfert de fonds vers plusieurs comptes, y compris ceux d'établissements financiers, afin de masquer davantage la source initiale des fonds. Il en résulte une complexité accrue des transactions qui contribue à dissimuler l'origine et la propriété des fonds illicites, rendant ainsi difficile pour les forces de l'ordre le suivi des flux financiers. 

Les méthodes de superposition comprennent :

Conversion de liquidités en instruments monétaires : Une fois les fonds déposés avec succès auprès d'établissements financiers ou de banques, ils sont convertis en instruments monétaires, tels que les mandats et les traites bancaires. Ces liquidités servent à l'achat de biens matériels, qui sont ensuite vendus localement ou à l'étranger. De ce fait, le suivi des actifs devient plus complexe.

• Intégration : 

Dans ce processus, l'argent blanchi est injecté dans l'économie par le biais du système bancaire. Cet argent apparaît comme un revenu d'entreprise. Lors de l'intégration, les fonds blanchis sont détectés et identifiés grâce à des informateurs. 

Les méthodes d'intégration comprennent :

Transactions immobilières : Chez les criminels, la vente de biens immobiliers pour dissimuler de l'argent sale est une pratique courante. Par exemple, des groupes criminels achètent des propriétés par le biais de sociétés écrans.

Sociétés écrans et prêts fictifs : Les blanchisseurs d'argent utilisent des sociétés écrans, constituées dans des pays où les lois sur le secret bancaire sont en vigueur, qui leur prêtent des fonds blanchis en apparence légitimes.

Complicité de banques étrangères : Le blanchiment d'argent s'effectue via des banques étrangères. La sophistication de leurs systèmes rend leur détection difficile pour les forces de l'ordre. 

Fausses factures : Les sociétés d'import-export établissent de fausses factures, une pratique qui s'est avérée efficace pour dissimuler des fonds illicites. Cette méthode consiste notamment à surévaluer les produits afin de justifier les fonds. 

C'est aujourd'hui l'une des principales menaces auxquelles nous sommes confrontés. Qui sait si nos services ne servent pas au financement du terrorisme ? Il arrive même que l'argent gagné légalement soit transféré à cette fin. 

Pour les terroristes, aussi petite soit la somme d'argent, c'est vital.

Tout comme le blanchiment d'argent, le financement du terrorisme est une infraction sous-jacente. Seuls la détection précoce et la mise en œuvre de mesures correctives immédiates permettent de le combattre. 

Préoccupations des pays et des gouvernements du monde entier

Royaume-Uni

Le règlement MLR-2017, relatif au blanchiment d'argent, au financement du terrorisme et aux transferts de fonds (informations sur le payeur), est entré en vigueur au Royaume-Uni le 26 juin 2017. Ce nouveau règlement renforce la lutte contre le blanchiment d'argent de manière ingénieuse. 

Pour lutter contre le blanchiment d'argent, la réglementation britannique impose la vérification d'identité des clients avant toute prestation de services. Le respect des normes de lutte contre le blanchiment d'argent est obligatoire, notamment pour le contrôle des clients par rapport aux listes de personnes politiquement exposées (PPE), aux listes de sanctions, aux dossiers des clients à haut risque et aux bases de données criminelles mises à jour. La formation des employés est également obligatoire. Auparavant, la réglementation ne concernait que les casinos ; elle s'étend désormais à tous les opérateurs de jeux d'argent.

Chine

En Chine, la réglementation en matière de lutte contre le blanchiment d'argent (LCB) repose principalement sur la vérification de l'identité des clients (KYC). Le gouvernement chinois a édicté des réglementations LCB/FT applicables aux institutions financières en ligne. Le rapport du GAFI concernant la République populaire de Chine indique que le pays possède une solide compréhension des risques de blanchiment d'argent et de financement du terrorisme. 

En vertu de la réglementation chinoise en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme (LCB-FT), les entités légitimes sont tenues de vérifier l'identité de leurs clients au moyen d'une pièce d'identité officielle (carte d'identité, par exemple). De plus, des contrôles d'identité réguliers sont jugés essentiels en cas de modification des informations relatives aux bénéficiaires ou à la réglementation. Toute transaction suspecte dépassant le seuil minimal autorisé doit être immédiatement signalée aux autorités compétentes. La Chine met en œuvre des mesures rigoureuses dans le cadre de son programme de conformité LCB-FT afin de lutter contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme.

Les Etats-Unis d'Amérique

Aux États-Unis, la loi sur le secret bancaire (Bank Secrecy Act - BSA) est en vigueur. Amendée à plusieurs reprises, cette loi est très détaillée et couvre un large éventail de risques de blanchiment d'argent pour les institutions financières. La BSA a été conçue pour identifier la source, le volume et les mouvements de fonds et d'instruments monétaires blanchis. Conformément à la BSA, les banques et autres institutions financières sont tenues de déclarer les transactions supérieures à 10 000 $ au moyen de déclarations de transactions en espèces. 

De plus, les procédures de connaissance du client (KYC) sont obligatoires pour les entreprises opérant aux États-Unis. La vérification des clients auprès de plusieurs bases de données criminelles, régulièrement mises à jour, est nécessaire pour se conformer à la réglementation en matière de lutte contre le blanchiment d'argent (LCB). Des lois fédérales supplémentaires ont été adoptées pour renforcer les règles et réglementations de la loi sur le secret bancaire (BSA). Les programmes de lutte contre le blanchiment d'argent aux États-Unis évoluent et leur portée s'étendra avec le temps.

Canada

Le Centre d’analyse des opérations et déclarations financières du Canada (CANAFE) a récemment publié la version finale d’un règlement modifiant la Loi sur le recyclage des produits de la criminalité et le financement des activités terroristes (LRPCFT). Ces modifications renforcent considérablement les procédures et politiques de conformité. 

Conformément à cette réglementation, le secteur des services financiers doit être dynamique afin de réduire le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. Les services de monnaie virtuelle et les moyens de paiement numériques ont ouvert la voie aux fraudeurs pour transférer leurs fonds détournés à travers le monde. De plus, la réglementation s'applique aux émetteurs de cartes prépayées, aux fournisseurs de monnaie virtuelle et aux entreprises de services monétaires étrangères.

Risques pour les banques et les institutions financières 

Le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme affectent l'économie mondiale. Les banques et les institutions financières, en tant qu'entités réglementées, sont des points de passage essentiels pour les flux financiers d'un pays. Elles offrent aux fraudeurs des opportunités de transférer des gains illicites à travers le monde. La gestion et la supervision des relations bancaires comportent de nombreux risques dont les institutions financières et leurs employés doivent être conscients. L'interconnexion des banques doit être sécurisée et bien organisée afin de détecter toute activité suspecte. À défaut, les autorités de réglementation peuvent infliger de lourdes sanctions, telles que des amendes, des peines d'emprisonnement, la cessation d'activité (temporaire ou définitive) et le gel des avoirs. 

Que sont KYC et KYB ?

Le processus de connaissance du client (KYC) consiste à vérifier l'identité des clients. Il fait partie du devoir de vigilance à l'égard de la clientèle (CDD). La vérification d'identité joue un rôle essentiel dans la lutte contre les clients à haut risque. Le terme KYC est couramment utilisé dans les banques et les institutions financières pour désigner la vérification des clients. Aujourd'hui, il est requis dans presque tous les secteurs d'activité en raison de l'ampleur croissante des fraudes et de leur portée géographique. 

De plus, pour se conformer aux obligations des autorités réglementaires internationales et locales, les entreprises doivent vérifier l'identité de leurs nouveaux clients. Afin de garantir la crédibilité de ces derniers, le processus de vérification KYC (Know Your Business) s'assure que la personne est bien celle qu'elle prétend être. Le champ d'application du KYC ne se limite pas aux clients ; il s'étend également aux agents, aux entreprises, aux personnes morales et aux tiers. C'est ce que l'on appelle le « Know Your Business » (Connaissance de son entreprise). KYB. 

La procédure KYB (Know Your Business) consiste à vérifier les entreprises avec lesquelles votre société collabore. Il est essentiel de s'assurer que vos opérations commerciales sont menées en partenariat avec des entités honnêtes et enregistrées. Afin d'éviter les amendes réglementaires, la vérification des bénéficiaires effectifs (UBO) est obligatoire. Les réglementations du GAFI en matière de lutte contre le blanchiment d'argent (LCB) soulignent explicitement l'importance du contrôle des UBO pour les entreprises dans la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. 

Qu'est-ce que l'EDD ?

La diligence raisonnable renforcée (DRR) inclut des informations supplémentaires sur les clients par rapport à celles recueillies lors de la procédure de diligence raisonnable à l'égard de la clientèle (DRC). Afin de limiter les risques liés aux clients à haut risque au sein d'une organisation, un examen approfondi est effectué. La vérification détaillée des clients consiste à vérifier leur identité, en recueillant des informations personnelles et financières. Voici les informations DRR recueillies lors de la vérification :

• Entreprise/profession
• Statut financier
• Revenu
• Lieu
• Informations de boulangerie privées/correspondantes
• Surveillance continue des transactions, etc. 

Facteurs de diligence raisonnable renforcée

Facteurs de risque élevés chez les clients

• Vérification du statut des clients (étrangers ou non-résidents)
• Informations personnelles relatives aux véhicules appartenant à des personnes morales
• Vérification des clients afin de déterminer si leurs proches ou membres de leur famille figurent sur la liste des PPE (personnes politiquement exposées).
• Les entreprises qui utilisent beaucoup de liquidités
• Évaluation des risques de l'entreprise au regard des politiques et paramètres de lutte contre le blanchiment d'argent

Facteurs de risque géographiques

• Les pays qui ne disposent pas de pratiques de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme et qui sont sujets au blanchiment d'argent et au financement du terrorisme. 
• Les pays figurant sur les listes de sanctions ou ayant un lourd bilan criminel
• Pays inscrits sur liste noire pour avoir facilité des activités criminelles
• Les pays qui ne se cachent pas derrière le capot des membres du GAFI, etc.

Importance des listes de surveillance et des PPE

Les acteurs malveillants se multiplient à travers le monde. Votre entreprise, qui propose des services à l'international, doit parfaitement connaître les politiques et réglementations en vigueur. De même, elle doit identifier les entités à haut risque dans les pays partenaires. Il est essentiel de tenir à jour les fichiers des criminels, blanchisseurs d'argent, financeurs du terrorisme, fraudeurs en ligne et pirates informatiques, ainsi que les listes de surveillance publiées par les forces de l'ordre, afin de vérifier chaque nouveau client et de sécuriser l'organisation.

De plus, les identités doivent être vérifiées par rapport à la liste des PPE et de leurs proches afin d'empêcher toute usurpation d'identité via vos entreprises légitimes. En cas d'anomalie, les entreprises s'exposent à de lourdes amendes réglementaires. Il s'agit donc d'une obligation réglementaire et d'un enjeu de sécurité pour protéger les entreprises contre les acteurs malveillants du système financier.

Signaler des transactions suspectes

Dans un système financier, aucune transaction suspecte ne doit être ignorée. Afin de prévenir le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme, les transactions doivent être signalées immédiatement. Conformément aux exigences de autorités réglementaires et lois anti-blanchiment d'argentLes entités déclarantes sont tenues de soumettre des déclarations d'opérations suspectes (DOS). Ces déclarations sont obligatoires quel que soit le nombre d'opérations frauduleuses. Une opération suspecte est :

• Cela semble inhabituel
• Cela semble illégal
• Transaction effectuée au-dessus du seuil spécifié
• Transactions fréquentes à partir d'une seule identité
• Sans but économique clair
• Présente des indices de blanchiment d'argent ou de financement du terrorisme

Comme indiqué dans la section relative à la loi AMLA, le défaut de déclaration d'une opération suspecte constitue une infraction passible d'une amende réglementaire.

Indices de blanchiment d'argent

Les caractéristiques ci-dessous sont relevées dans les études de cas de blanchiment d'argent qui ont été mises au jour suite aux enquêtes :

Conclusion

La lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme est la responsabilité de chaque entreprise et de chaque employé d'un pays. Des exigences réglementaires strictes ont été mises en place en raison des effets néfastes du blanchiment d'argent et du financement du terrorisme sur l'économie mondiale. Les fraudeurs qui portent atteinte à la légitimité des institutions financières doivent être combattus par tous les moyens. La première étape consiste à examiner les organisations au regard de leurs politiques et procédures de lutte contre le blanchiment d'argent. Le gouvernement peut imposer de lourdes sanctions pénales et civiles en cas de violation des obligations réglementaires. 

Devant la loi, l'ignorance n'est même pas une excuse.