Entreprise et profession non financières désignées (DNFBP)

Les institutions financières ne sont pas les seules entités scrutées dans le cadre de la lutte mondiale contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. Les entreprises et professions non financières présentent également des risques importants et sont soumises à un contrôle réglementaire. Elles sont collectivement désignées sous le terme d'« entreprises et professions non financières désignées » (EPNFD), une appellation introduite par le Groupe d'action financière (GAFI), principal organisme international de surveillance de la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme.

Que sont les DNFBP ?

Les entreprises et professions non financières désignées (EPNFD) jouent un rôle important dans les transactions financières, mais n'exercent pas principalement leurs activités en tant qu'institutions financières. De par leur nature, elles peuvent être exploitées par des criminels pour blanchir de l'argent, dissimuler des actifs illicites ou financer le terrorisme. C'est pourquoi les EPNFD sont désormais largement incluses dans les cadres réglementaires de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme (LCB-FT) à travers le monde.

Si les pays et territoires souvent associés à la neutralité fiscale et aux entités offshore, comme les Bahamas, ont fait l'objet d'une attention particulière, les entreprises et professions non financières désignées (EPNFD) opèrent partout, des agences immobilières londoniennes aux casinos de Macao en passant par les cabinets d'avocats new-yorkais. Leur exposition au risque de criminalité financière est universelle et non liée à une région spécifique.

Catégories de DNFBP

Les DNFBP se répartissent globalement en deux groupes : les individus et les entités. Voici comment elles sont catégorisées :

Pour les particuliers

Les personnes sont identifiées comme des entreprises non financières désignées (ENFND) en fonction de leur profession, notamment celles qui facilitent des transactions complexes ou de grande valeur. Les rôles courants comprennent :

• Agents et courtiers immobiliers impliqués dans l'achat et la vente de biens immobiliers.
• Marchands de produits de luxe tels que l'or, les bijoux, les pierres précieuses et les antiquités.
• Prestataires de services aux entreprises, notamment les administrateurs, les actionnaires désignés et les secrétaires de société.
• Les professionnels du droit comme les avocats, les notaires et les conseillers fiscaux d'entreprise.
• Les auditeurs et les experts-comptables qui offrent des services financiers indépendants.
• Opérateurs de jeux d'argent exploitant des casinos, des sites de paris en ligne ou des plateformes de jeux.

Pour les entités

Les entreprises peuvent être classées comme ENFDP si elles répondent à certains critères opérationnels, tels que :

• Cabinets d'avocats et autres prestataires de services juridiques exerçant sous forme de sociétés de personnes.
• Cabinets d'expertise comptable et d'audit qui gèrent ou conseillent sur les structures financières.
• Agents de création d'entreprises impliqués dans la mise en place d'entités juridiques.
• Les prestataires de services fiduciaires et d'entreprises (TCSP) qui offrent des services de siège social, d'adresse commerciale, de désignation de mandataire ou de structure juridique.
• Les organisations à but non lucratif et les fondations qui fonctionnent indépendamment des financements publics, en particulier celles qui reçoivent fréquemment des financements transfrontaliers.

Risques associés aux DNFBP

En l’absence de mécanismes de conformité adéquats, les entreprises et professions non financières désignées (EPNFD) sont exposées à de nombreux risques de blanchiment d’argent et de financement du terrorisme. Selon le Fonds monétaire international (FMI) et le GAFI, les principaux risques sont les suivants :

1. Pratiques de connaissance du client (KYC) et de diligence raisonnable insuffisantes

De nombreuses entreprises non financières désignées (ENFD) ne disposent pas des mêmes cadres de vigilance à l'égard de la clientèle (VDC) rigoureux que les banques et autres institutions financières. Cette lacune permet aux criminels d'exploiter ces entreprises pour dissimuler l'origine de leurs fonds. La mise en œuvre de mesures strictes KYC Les politiques sont essentielles, même lorsqu'elles ne sont pas explicitement exigées par la loi.

2. Tenue de registres et surveillance des transactions limitées

Dans certains pays, les entreprises et professions non financières désignées (EPNFD) ne sont pas légalement tenues d'enregistrer les transactions de leurs clients, de conserver des pistes d'audit ou de vérifier la provenance de leurs fonds. Cela crée d'importantes lacunes dans la détection des activités suspectes. Bien qu'elles soient légalement tenues de déposer des déclarations d'opérations suspectes (DOS) auprès des cellules de renseignement financier (CRF) nationales, la surveillance proactive n'est pas toujours mise en œuvre.

3. Exigences réglementaires incohérentes

Les obligations en matière de LBC/FT varient d'une région à l'autre. Dans certaines juridictions, les entreprises et professions non financières désignées (EPNFD) peuvent ne pas être pleinement couvertes par les lois nationales de LBC ou faire l'objet d'une application laxiste. Cette fragmentation permet aux acteurs malveillants d'exploiter ces régions où la surveillance est insuffisante, un phénomène également appelé arbitrage réglementaire.

4. Manque de contrôles internes et de formation

Les entreprises non financières désignées (ENFD) sous-estiment souvent la nécessité de programmes de conformité internes, car elles ne sont pas des institutions financières. Nombre d'entre elles ne disposent pas de programmes de lutte contre le blanchiment d'argent formalisés, de responsables de la conformité désignés ni de procédures de formation du personnel. Sans ces éléments, elles sont totalement démunies pour identifier et gérer les risques de criminalité financière.

Paysage réglementaire : Comment les EPNFD sont-elles régies

À l’échelle mondiale, la réglementation des entreprises et professions non financières désignées (EPNFD) s’aligne de plus en plus sur celle des institutions financières. Les recommandations 22 et 23 du GAFI concernent spécifiquement les EPNFD et leur imposent de mettre en œuvre des mesures de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (LBC/FT), telles que :

• Diligence raisonnable envers le client
• tenue de registres financiers
• Signalement des transactions suspectes
• fonctions de contrôle interne et de conformité

Mise en œuvre régionale

• Union européenne : En vertu de la 6e directive anti-blanchiment (6AMLD), les entreprises et professions non financières désignées (EPNFD) doivent respecter des normes uniformes en matière de lutte contre le blanchiment d’argent, notamment la responsabilité pénale des entités et des sanctions strictes.
• États-Unis : Le Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) supervise la conformité en matière de lutte contre le blanchiment d'argent pour de nombreuses entreprises et professions non financières désignées, bien que les professionnels du droit et les comptables ne soient pas réglementés de manière uniforme.
• Asie-Pacifique : les attentes réglementaires varient considérablement. Des pays comme Singapour et l’Australie ont mis en œuvre des lois strictes en matière de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme (LCB-FT), tandis que d’autres sont encore en train d’élaborer leurs cadres réglementaires.
• Moyen-Orient et Afrique : Face à l’engagement croissant du GAFI, de nombreux pays placent les entreprises et professions non financières désignées sous la supervision du GAFI en matière de lutte contre le blanchiment d’argent afin d’améliorer la transparence et la coopération interne.

Renforcer la conformité des DNFBP

Afin de réduire leur exposition à la criminalité financière et de se conformer aux normes internationales, les entreprises et professions non financières désignées devraient donner la priorité aux éléments suivants :

1. Mise en œuvre de programmes de lutte contre le blanchiment d'argent fondés sur les risques

Plutôt que d'adopter un modèle unique, les entreprises devraient adapter leurs programmes de lutte contre le blanchiment d'argent en fonction de leurs profils de risque, de clientèle et de transactions spécifiques.

2. Amélioration des processus KYC

Il est essentiel de recueillir et de vérifier les informations d'identité des clients lors de leur inscription, et de les mettre à jour régulièrement. Une vigilance accrue doit être appliquée aux clients à haut risque ou aux personnes politiquement exposées (PPE).

3. Nomination d'un responsable de la conformité

L'évaluation d'un responsable de la conformité en matière de lutte contre le blanchiment d'argent qualifié garantit la responsabilisation et renforce la capacité de l'organisation à satisfaire aux exigences réglementaires.

4. Organiser des formations régulières

Les employés devraient être formés à Lois AMLDes signaux d'alerte en cas d'activités suspectes et des procédures internes doivent être mis en place. La formation doit être actualisée annuellement et adaptée à l'évolution des risques.

5. Tenue de registres détaillés

Même si cela n'est pas légalement obligatoire, la tenue de registres complets des interactions avec les clients, des transactions financières et des évaluations des risques peut améliorer considérablement la préparation aux audits ou aux enquêtes.

Réflexions finales

Les entreprises et professions non financières désignées sont désormais largement reconnues comme des composantes essentielles des cadres mondiaux de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. Leur capacité à influencer les circuits financiers sans être des institutions financières traditionnelles les rend à la fois précieuses et vulnérables. Renforcer leur conformité n'est plus une option, mais une étape cruciale pour préserver leur intégrité opérationnelle.

Face au renforcement du contrôle à l'échelle mondiale, les entreprises non financières désignées (ENFD) ont l'opportunité de se conformer davantage aux meilleures pratiques internationales. En gérant les risques de manière proactive, en améliorant la transparence et en s'engageant dans une formation continue, ces entreprises peuvent non seulement répondre aux exigences réglementaires, mais aussi se forger une meilleure réputation dans une économie mondiale de plus en plus scrutée.