AUSTRAC va mettre à jour ses directives concernant la déclaration des transactions à seuil

AUSTRAC a rendu obligatoire l'inclusion d'un rapport sur les transactions seuils (TTR) par les entités déclarantes. pour les transactions en espèces supérieures à 10 000 AU$.

Les directives actuelles d'AUSTRAC en matière de déclaration des transactions mentionnent l'obligation de déclarer les transactions à l'aide des codes TTR. Cependant, il appartient à l'entité déclarante de déterminer si un certain nombre de services fournis aux clients, pour un montant total égal ou supérieur à 10 000 $AU, doivent être considérés comme une transaction unique ou multiple. 

Selon le nouveau projet de directives, l'obligation de combiner plusieurs transactions lors de la soumission des TTR sera supprimée, car un TTR sera obligatoire pour chaque transaction individuelle supérieure à 10 000 AU$.

Le proposition de mise à jour des orientations dit, "Si vous soupçonnez votre client de structurer ses transactions pour éviter le seuil de déclaration TTR, vous devez soumettre un rapport d'opérations suspectes (SMR) à AUSTRAC.

Lorsqu'un client effectue plusieurs transactions en espèces, chaque transaction est considérée comme un service distinct. Même si plusieurs transactions sont effectuées à court intervalle, les entités déclarantes n'ont pas besoin de les fusionner pour soumettre une déclaration de transaction.

S'adressant aux entités déclarantes, le projet de lignes directrices suggère : « …Vous devez déterminer si votre client a une explication raisonnable pour effectuer plusieurs transactions, ou si cette activité est suspecte. 

AUSTRAC a accordé une période de transition de 12 mois, reconnaissant la nécessité pour les entités déclarantes de mettre à jour leurs systèmes et de former leur personnel afin de satisfaire aux nouvelles exigences.

Les mises à jour proposées dans les lignes directrices seraient ouvertes aux commentaires jusqu'au 22 décembre, après quoi AUSTRAC fournira des lignes directrices définitives sur le TTR début 2022.

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