Le Royaume-Uni instaure un registre des bénéficiaires effectifs pour les entités étrangères.

La mise en œuvre du projet de loi britannique sur la criminalité économique (transparence et application de la loi) a été avancée compte tenu des actions de la Russie en Ukraine.

Ce projet de loi prévoit, entre autres mesures, la création d'un registre public des bénéficiaires effectifs des biens immobiliers britanniques détenus par des sociétés non britanniques et des entités similaires. Le calendrier précis de la mise en œuvre de ce registre n'est pas encore défini, mais elle interviendra prochainement : le projet de loi a été examiné en première lecture à la Chambre des communes le 2 mars 2022. 

Le 7 mars, les amendements déposés ont été publiés, les deuxième et troisième lectures devant avoir lieu le même jour. Le gouvernement a annoncé que la mise en œuvre se poursuivra « à un rythme soutenu » et nous mettrons à jour cette note à mesure que les modifications apportées au projet de loi seront précisées.

La mise en œuvre anticipée du projet de loi est due à la crise ukrainienne, qui a touché bien plus que les seuls citoyens du pays. Cette note présente un aperçu des connaissances actuelles sur les nouvelles règles proposées, y compris les zones d'incertitude. 

Les termes du projet de loi pourraient changer avant son adoption et une analyse plus détaillée suivra à mesure que le projet de loi progressera au Parlement et que des directives seront publiées par le gouvernement britannique et ses agences.

Les personnes susceptibles d'être concernées par la nouvelle loi et qui devraient en comprendre les termes afin de vérifier si elles le sont et quelles sont leurs obligations sont :

• les sociétés non britanniques qui possèdent des biens immobiliers au Royaume-Uni, ainsi que leurs actionnaires et dirigeants ;
• fiduciaires non britanniques détenant des biens immobiliers au Royaume-Uni, directement ou indirectement ;
• constituants, protecteurs et bénéficiaires de fiducies non britanniques détenant directement ou indirectement des biens immobiliers britanniques ;
• les fondations qui détiennent des biens immobiliers au Royaume-Uni, ainsi que leurs fondateurs, les membres de leur conseil d'administration et leurs bénéficiaires ; et
• Des partenariats non britanniques détenant des biens immobiliers au Royaume-Uni.

La possibilité de créer un registre public des sociétés étrangères propriétaires de biens immobiliers au Royaume-Uni a été évoquée en 2016 et un projet de loi sur l'enregistrement des entités étrangères a été publié en juillet 2018, mais n'a pas été adopté à ce moment-là.

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