Due diligence rafforzata: come identificare e gestire i clienti ad alto rischio

Le relazioni commerciali comportano sempre rischi associati che richiedono misure attentamente implementate per essere affrontati. Le imprese e le istituzioni finanziarie sono obbligate da Normativa AML/CFT Integrare la due diligence sulla clientela al fine di conformarsi agli standard internazionali. In base al rischio associato a un potenziale cliente, le aziende devono seguire una procedura di due diligence che consenta loro di contrastare i reati finanziari come il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.

Per accertare la legittimità dei propri clienti, la procedura obbligatoria è la due diligence, che prevede la verifica dell'identità del cliente. Tuttavia, questo processo di base non risulta efficace quando si tratta di soggetti ad alto rischio.

La necessità di una maggiore diligenza

La misura più avanzata per mitigare i rischi di reati finanziari, maggiore due diligenceSi tratta di un meccanismo complesso per effettuare verifiche approfondite sui clienti. Quando un potenziale cliente è considerato un'entità ad alto rischio, la due diligence rafforzata può verificarne la presenza negli elenchi di sanzioni nazionali o globali. Con i requisiti KYC/AML imposti dalle autorità di regolamentazione finanziaria che diventano sempre più stringenti, le aziende possono fare affidamento su misure solide come la due diligence rafforzata per contrastare il riciclaggio di denaro.

La due diligence rafforzata (EDD) comprende generalmente una sequenza di controlli che vengono implementati in potenziali casi di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo. Il processo prevede la richiesta di informazioni dettagliate e riservate sul cliente e, nel caso di entità commerciali, informazioni complete sulla loro beneficiari effettivi finali (UBO)Inoltre, il processo richiede anche che il potenziale cliente o l'azienda dichiari il motivo alla base del rapporto commerciale e fornisca la prova di transazioni precedenti. 

In che cosa si differenzia EDD da CDD?

A seconda delle misure di valutazione del rischio adottate da un'azienda e delle tipologie di clienti più comuni che ha, il requisito di due diligence varia. Detto questo, sapere se un potenziale cliente è di per sé un'entità ad alto rischio richiede di passare attraverso la due diligence del cliente fase. Dopo la verifica dell'identità, i clienti possono essere classificati in entità a basso, medio o alto rischio. Una volta avviato il processo di due diligence rafforzata (EDD), ogni dettaglio del cliente viene verificato, comprese le origini del denaro, le motivazioni delle transazioni e i documenti legittimi degli istituti finanziari, inclusi i moduli di registrazione.

A differenza della Customer Due Diligence (CDD), la Enhanced Due Diligence (EDD) richiede informazioni aggiuntive al cliente, inclusi i dati bancari e informazioni sui precedenti conti correnti. Nel caso delle aziende, richiede informazioni sui membri del consiglio di amministrazione, sia attuali che precedenti, e sui titolari effettivi (UBO). Solo le aziende che adottano misure strategiche di valutazione del rischio possono stabilire quando applicare la Enhanced Due Diligence. Un'errata interpretazione della situazione può comportare complicazioni legali. Idealmente, la Enhanced Due Diligence è obbligatoria quando un'azienda o un ente richiede un nuovo servizio o prodotto, a seconda della tipologia di servizio o prodotto. È inoltre importante condurre la EDD quando l'azienda rileva un aumento dei segnali di allarme di rischio in un rapporto commerciale in corso.

Oltre a ciò, viene verificata la presenza del potenziale cliente o dell'entità commerciale nell'elenco delle persone politicamente esposte (PEP). Anche familiari, amici o soci in affari sono identificati negli elenchi PEP. Nel caso in cui il cliente sia un politico facoltoso o un oligarca russo, una due diligence rafforzata può rivelare il loro coinvolgimento in casi di riciclaggio di denaro e corruzione. Non sono solo la natura del lavoro o i legami con i partiti politici a costituire segnali di allarme per le entità ad alto rischio, ma anche i clienti appartenenti a giurisdizioni ad alto rischio o che sono sotto la supervisione dell'autorità di vigilanza. Task force di azione finanziaria (GAFI)I clienti e le aziende che hanno legami con il commercio di armi e il settore del gioco d'azzardo rappresentano un chiaro campanello d'allarme, poiché sono costantemente alla ricerca di opportunità per riciclare i proventi di attività criminali. 

L'importanza di una due diligence rafforzata

Anche nei casi ideali, le imprese e gli istituti finanziari non sono in grado di identificare tutte le tipologie di soggetti ad alto rischio. Questo perché gli esempi tipici di clienti ad alto rischio menzionati in precedenza sono i più facili da individuare: il vero problema è identificare coloro che non hanno evidenti collegamenti con entità politiche o giurisdizioni ad alto rischio. Questi clienti, o meglio, i criminali, devono essere valutati attentamente alla ricerca di indicatori di rischio, anche minimi. In parole semplici, l'applicazione di una due diligence rafforzata diventa essenziale per evitare di essere coinvolti in casi di riciclaggio di denaro ad alto rischio che possono causare gravi problemi alle aziende. 

In 2019, l' US Securities and Exchange Commission È stato emesso un provvedimento che accusa Credit Suisse Group AG di coinvolgimento in frode e violazione delle norme antiriciclaggio. Secondo Bloomberg, Credit Suisse ha dovuto pagare un risarcimento totale di 475 milioni di dollari alla SEC, al Dipartimento di Giustizia statunitense e alla Financial Conduct Authority del Regno Unito. Questo caso, in particolare, dimostra l'importanza di verificare i precedenti dei clienti presso le istituzioni finanziarie per evitare di agevolare i criminali nelle loro attività illecite.

Letture consigliate: La FCA infligge una multa di 147 milioni di sterline a Credit Suisse per inadempienze nella due diligence.

Identificazione dei fattori di rischio per gli istituti finanziari

A titolo preventivo, le imprese e gli istituti finanziari sono tenuti ad analizzare i rischi associati a ciascun cliente e a segnalare eventuali transazioni sospette. In generale, si distinguono tre tipologie di fattori di rischio: quelli relativi al cliente, quelli relativi ad aree geografiche o giurisdizioni e quelli relativi a prodotti e servizi. Gli indicatori di rischio legati al cliente includono le attività commerciali che operano in contanti, i collegamenti con persone politicamente esposte (PEP) e i clienti esteri. Analogamente, i fattori di rischio geografico si presentano quando l'impresa o l'entità ha sede in un'area considerata ad alto rischio o soggetta a vigilanza.

Prodotti e servizi comportano rischi legati a termini e condizioni, nonché a transazioni connesse ad attività illecite. Le imprese devono valutare i rischi in termini di trasparenza, complessità e tipologia di prodotto o servizio offerto. Nel caso in cui una transazione coinvolga più entità appartenenti a giurisdizioni diverse, l'implementazione di una due diligence rafforzata è di fondamentale importanza.

Punti chiave

In sintesi, la due diligence rafforzata è fondamentale per affrontare i clienti ad alto rischio e i reati finanziari. Il processo richiede tutti i dettagli, grandi e piccoli, della transazione per garantire una verifica accurata. La due diligence rafforzata offre numerosi altri vantaggi oltre ai solidi controlli di identità. Contribuisce a rendere le aziende più credibili agli occhi di altre imprese e dei clienti. 

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