Società di comodo e riciclaggio di denaro: come combatterli?

Le società di comodo sono tristemente note per ottimi motivi. Queste entità, spesso chiamate società fantasma, sono frequentemente utilizzate dai truffatori per riciclare denaro sporco. Le società di comodo sono entità commerciali prive di sede fisica, dipendenti o beni operativi. Vengono create da agenti registrati per nascondere le informazioni sulla proprietà ad altre imprese. Questo permette loro di ottenere l'anonimato necessario per occultare fondi illeciti, evadere le tasse e aggirare le normative antiriciclaggio.

Quando si tratta di sviluppare relazioni B2B, le aziende dovrebbero tenere d'occhio le proprie entità partner. La verifica di dettagli importanti come documenti aziendali e indirizzi può evitare che entità oneste si associno a legami indesiderati con aziende fraudolente. La verifica aziendale, denominata Conosci il tuo business (KYB), e le pratiche antiriciclaggio contribuiscono ad affrontare questo problema smantellando le società di comodo registrate solo sulla carta.

Questo blog descrive come le società di comodo vengono utilizzate nel riciclaggio di denaro, quale ruolo hanno svolto le autorità globali nel prevenirlo e come ciò può aiutare le imprese nel lungo termine.

Impegno globale – Repressione delle società di comodo

Le autorità di regolamentazione e finanziarie globali hanno svolto un ruolo attivo nella lotta contro le società fraudolente che nascondono la propria identità. Al fine di combattere la criminalità finanziaria Attraverso società di comodo, alcuni degli sforzi compiuti dai dipartimenti delle forze dell'ordine sono elencati di seguito:

Legge sulla trasparenza aziendale (CTA) – Stati Uniti

Secondo le linee guida indicate nel Legge sulla trasparenza aziendaleLe aziende che operano negli Stati Uniti devono fornire al FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) informazioni sulla titolarità effettiva della propria società. Questa legge è stata introdotta nel 2019 per vietare tutte le società di comodo anonime gestite da criminali per il riciclaggio di denaro e i proventi illeciti. Il Transparency Act definisce i titolari effettivi come coloro che:

• Detenere una quota pari o superiore al 25% del fatturato dell'azienda.
• È responsabile del controllo dell'entità aziendale
• Chi riceve benefici dal patrimonio aziendale?

Persona con controllo significativo (PSC) – Regno Unito

Le autorità del governo del Regno Unito definiscono i titolari effettivi come PSC – una persona con controllo significativo. Secondo il legislazioneUna persona non è autorizzata a gestire un'attività commerciale se non registra i dettagli relativi al controllo significativo personale (PSC) di una società al momento della sua costituzione. Di seguito sono riportati gli identificativi che aiutano a individuare i PSC, secondo la normativa del Regno Unito:

• Un individuo con più del 25% delle azioni della società
• Un'autorità significativa (oltre il 25% dei diritti di voto) all'interno dell'azienda
• Un amministratore che ha il diritto di nominare e rimuovere i funzionari esecutivi

Con l'entrata in vigore della riforma PSC, le società nel Regno Unito sono tenute a divulgare informazioni sulla "titolare effettivo", il che contribuirà a identificare le società di comodo utilizzate dai prestanome per riciclare denaro sporco. Il registro PSC, contenente tutte le informazioni essenziali sulle società, impedisce ai truffatori di celare la propria identità dietro queste entità illegittime.

Combatti le società di comodo con…

Verifica aziendale

Verifica aziendale Spesso definita come "Know Your Business" (KYB), la procedura di due diligence aziendale viene eseguita per verificare l'identità delle entità partner. Consente alle imprese di definire politiche e procedure per individuare attività sospette e prevenire il riciclaggio di denaro. Grazie alle verifiche KYB, le aziende possono assicurarsi di intrattenere rapporti commerciali con entità reali e legittime, e non con società di comodo. 

La verifica KYB per le entità aziendali le aiuta anche a conformarsi al CTA e alle direttive antiriciclaggio dell'UE. Attraverso un controllo incrociato con i documenti aziendali, le reti e i bilanci di un'azienda, la verifica aziendale automatizzata consente a un'impresa di rimanere conforme alle normative AML. 

Programma antiriciclaggio basato sul rischio

Le entità commerciali sono tenute a rispettare le raccomandazioni del GAFI e altre normative globali per prevenire il riciclaggio di denaro. programma di conformità AML Basandosi su un'adeguata valutazione del rischio per clienti e partner, è possibile soddisfare i requisiti normativi. Questi programmi aiutano a identificare il rischio associato alle società di comodo, spesso coinvolte in reati finanziari.  

Cosa dovrebbe includere il programma?

Quando si tratta di integrare i partner commerciali, il programma AML di un'azienda dovrebbe concentrarsi sulla titolarità effettiva (UBO), sulla natura e sul volume delle transazioni e sulle attività commerciali. Il responsabile della conformità dovrebbe collegare i vari dati per verificare le parti interessate e il flusso transazionale dell'azienda.  

Bandiere rosse

Di seguito sono riportati alcuni segnali di allarme che un programma AML basato sul rischio dovrebbe considerare durante la verifica delle entità aziendali:

• Ci sono difficoltà nell'ottenere informazioni sulla proprietà dell'azienda?
• Le transazioni dell'azienda sono coerenti con il suo profilo aziendale?
• Qualsiasi pagamento elencato senza una causale o una data adeguata
• Transazioni che coinvolgono ingenti somme di denaro con altre società di comodo.
• L'azienda effettua frequenti trasferimenti a più beneficiari 

Lista di controllo Proiezione

I beneficiari di società di comodo vengono spesso inseriti in liste di informazioni negative sui media a causa del rischio che rappresentano per un'azienda. Ciò può comportare una modifica del profilo di rischio del cliente, consentendo alle aziende di effettuare ulteriori verifiche su questi soggetti. Persone politicamente esposte L'elenco delle persone politicamente esposte (PEP) comprende individui con un rischio di riciclaggio di denaro più elevato. Il monitoraggio continuo dello stato delle PEP può aiutare le imprese a identificare e contrastare potenziali reati finanziari.  

Monitoraggio continuo delle transazioni

Gli indicatori di allarme definiti nel programma AML possono aiutare le aziende a identificare le società che offrono servizi illeciti. Le società di comodo spesso presentano modelli di transazione insoliti che potrebbero essere rilevati tramite una soluzione di monitoraggio delle transazioni. Monitoraggio continuo della leucemia mieloide acuta L'analisi delle entità aziendali aiuta anche a identificare le società ad alto rischio che potrebbero essere coinvolte nel riciclaggio di denaro e in altri crimini informatici.    

Verifica dell'indirizzo

Verificare l'indirizzo di una società può aiutare le aziende a scoprire se si tratta di una società di comodo o meno. Poiché queste entità esistono solo sulla carta e non hanno sedi fisiche o personale, sono facili da individuare. verifica dell'indirizzo Una soluzione basata sull'intelligenza artificiale è in grado di verificare rapidamente la presenza di possibili informazioni nascoste, inclusi indirizzi e date di costituzione societaria, per identificare entità fittizie che operano per scopi illeciti. 

Per riassumere…

Sebbene le società di comodo non siano sempre create con intenti malevoli, la loro capacità di nascondere l'identità dei proprietari le rende sospette. I truffatori sfruttano questo aspetto a proprio vantaggio per riciclare denaro proveniente da attività illecite. Mentre le autorità di regolamentazione di tutto il mondo continuano ad implementare leggi antiriciclaggio, le aziende si trovano ad affrontare obblighi di conformità. Un solido meccanismo di conformità AML per verificare e monitorare i partner commerciali può aiutare le imprese a costruire la fiducia, elemento fondamentale, nei rapporti B2B.