La guida definitiva alla lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.

Nell'era moderna e globalizzata, i riciclatori di denaro, i finanziatori del terrorismo e altri elementi criminali hanno escogitato una serie di metodi ingegnosi per raggiungere i loro scopi illeciti. È prassi comune per questi gruppi abusare dei servizi di aziende legittime come banche e altri istituti finanziari per convertire i proventi illeciti in denaro pulito. Al contrario, per contrastare tali attività criminali, gli istituti finanziari si affidano a procedure e sistemi volti ad acquisire informazioni sui clienti.

Uno dei problemi principali è che la maggior parte delle entità legittime non risulta conforme alle normative antiriciclaggio (AML). Ciò aumenta la probabilità che soggetti malintenzionati finanzino terroristi e narcotrafficanti. Qualsiasi entità giuridica che, consapevolmente o inconsapevolmente, sia coinvolta in attività di riciclaggio di denaro o finanziamento del terrorismo, subirà pesantissime sanzioni normative. Pertanto, è di fondamentale importanza per gli istituti finanziari istituire un solido sistema di controlli interni che, anche quando i criminali si adoperano con ogni mezzo per eludere le regole, consenta loro di identificare entità fraudolente e flussi di denaro anomali. 

Quando un'entità realizza profitti consistenti, trova il modo di utilizzare o risparmiare fondi senza destare sospetti da parte degli ispettori o di indagare su attività illecite sottostanti o su entità criminali coinvolte. Nel riciclaggio di denaro, i criminali mascherano la provenienza dei fondi, ne modificano la forma o li trasferiscono in un luogo che sembra meno soggetto a indagini. I fondi sottratti illecitamente vengono convertiti in denaro lecito per poterne "godersi la vita". 

Convenzione di Palermo or Convenzioni delle Nazioni Unite contro la criminalità organizzata transazionale definisce il riciclaggio di denaro come:

"La conversione o il trasferimento intenzionale di beni, sapendo che si tratta di proventi di reato, al fine di occultare l'origine illecita del denaro o di aiutare un individuo coinvolto nel reato presupposto e che desidera sottrarsi alle conseguenze legali delle sue azioni."

"L'occultamento della vera fonte, natura, ubicazione, movimento, proprietà, appartenenza o disposizione, inteso come provento di un reato."

"L'acquisizione, la proprietà o l'uso di beni che, al momento del ricevimento, si sapeva essere provento di reato."

La Financial Action Task Force (FATF) è un organismo intergovernativo istituito nel 1988 da un gruppo di sette nazioni industrializzate per combattere il riciclaggio di denaro. La FATF ha sfatato il mito secondo cui il riciclaggio di denaro avvenga solo tramite transazioni in contanti. In realtà, non è così. Il riciclaggio di denaro può essere effettuato praticamente attraverso qualsiasi mezzo, che si tratti di un istituto finanziario o di qualsiasi impresa. 

Fonti di denaro sporco

In parole semplici, il riciclaggio di denaro significa “la trasformazione di denaro sporco in denaro pulito.”

Di seguito sono elencate alcune delle fonti di denaro sporco:

• Traffico di droga e armi
• reati penali
• Gioco d'azzardo
• Contrabbando
• Corrompere
• Le frodi online
• Evasione delle tasse
• Rapimenti e molto altro ancora…

Metodi e fasi del riciclaggio di denaro

Il riciclaggio di denaro si articola in tre fasi: collocamento, stratificazione e integrazione.

• Collocamento

Questo processo consiste nel trasferimento di fondi illeciti dalla loro fonte. In questa fase, l'origine viene manipolata o occultata. Successivamente, il denaro circola attraverso istituti finanziari, negozi, casinò, settore legale o altre attività commerciali (sia all'estero che a livello locale). In parole semplici, in questa fase i fondi illegali vengono immessi nel sistema finanziario.

Il processo di collocamento comprende molti altri metodi:

contrabbando di valuta: Il movimento fisico di valuta fuori dal paese.

Complicità delle banche: Quando gli istituti finanziari sono coinvolti con entità criminali come trafficanti di droga o gruppi della criminalità organizzata, il riciclaggio di denaro diventa un processo agevole. La mancanza di procedure e controlli antiriciclaggio facilita ulteriormente le attività dei riciclatori di denaro. 

Cambio valuta: I fornitori di servizi di cambio valuta estera aprono la strada ai riciclatori di denaro per trasferimenti di valuta senza intoppi.

Intermediari di titoli: Il processo di riciclaggio di denaro può essere agevolato dai broker strutturando ingenti somme di denaro in modo tale da occultare la provenienza originaria del denaro illecito.

La fusione dei fondi: A Una piccola quantità di fondi illeciti si mescola a un ingente deposito di fondi legali. 

Acquisto di asset: Gli immobili vengono acquistati con denaro sporco. Questo processo è il metodo più comune per occultare denaro illecito. Il settore immobiliare viene sfruttato dai riciclatori di denaro e gli agenti immobiliari, consapevolmente o inconsapevolmente, agevolano queste attività illecite.

• stratificazione

Questo processo prevede il trasferimento di fondi a diversi conti o conti di istituti finanziari per separare ulteriormente la fonte originaria del denaro. Ciò crea una complessa serie di transazioni che contribuiscono a occultare la provenienza e la proprietà dei fondi illeciti, rendendo di conseguenza difficile per le forze dell'ordine rintracciare il flusso di denaro. 

I metodi di stratificazione includono:

Conversione del contante in strumenti monetari: Dopo il deposito di successo del denaro presso istituti finanziari o banche, i proventi vengono trasformati in strumenti monetari. In questo processo, entrano in gioco vaglia postali e cambiali bancarie. Con questo denaro contante vengono acquistati beni materiali che vengono poi venduti a livello locale o all'estero. In questo modo, diventa più difficile rintracciare i beni.

• Integrazione: 

In questo processo, il denaro riciclato viene immesso nell'economia attraverso il sistema bancario. Tale denaro appare come denaro guadagnato dalle imprese. Nella fase di integrazione, i fondi riciclati vengono individuati e identificati grazie alle segnalazioni degli informatori. 

I metodi di integrazione includono:

Compravendita immobiliare: Tra i criminali, la vendita di immobili per occultare denaro sporco è una pratica comune. Ad esempio, i gruppi criminali acquistano immobili utilizzando società di comodo.

Società di comodo e prestiti fittizi: Le società di comodo, costituite nel rispetto delle leggi sulla segretezza nei vari Paesi, vengono utilizzate dai riciclatori di denaro che prestano loro proventi riciclati che appaiono legittimi.

Complicità di banche estere: Il riciclaggio di denaro viene effettuato utilizzando banche estere. Per le forze dell'ordine è difficile individuarle a causa dei loro sistemi sofisticati. 

Fatture false: Le società di import/export creano fatture false e si sono dimostrate un metodo efficace per occultare denaro illecito. Questo metodo prevede la sovrastima del valore dei prodotti per giustificare i fondi. 

Questa è oggi una delle principali minacce che ci troviamo ad affrontare. Chissà, magari i nostri servizi vengono utilizzati per finanziare il terrorismo? A volte, persino il denaro guadagnato legalmente viene utilizzato per finanziare il terrorismo. 

Per i terroristi, non importa quanto piccola sia la somma di denaro, è linfa vitale.

Come il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo è un reato presupposto. L'individuazione precoce e l'adozione di misure di contrasto immediate sono gli unici modi per combatterlo. 

Preoccupazioni dei paesi e dei governi di tutto il mondo

Regno Unito

Il regolamento MLR-2017, relativo al riciclaggio di denaro, al finanziamento del terrorismo e al trasferimento di fondi (informazioni sul pagatore), è entrato in vigore nel Regno Unito il 26 giugno 2017. La nuova normativa britannica sta intensificando la lotta al riciclaggio di denaro in modo efficace. 

Per contrastare il riciclaggio di denaro, la normativa britannica prevede la verifica dell'identità dei clienti prima di fornire loro servizi. La conformità alle normative antiriciclaggio (AML) è obbligatoria per quanto riguarda il controllo dei clienti rispetto alle liste delle persone politicamente esposte (PEP), alle liste di sanzioni, ai dati dei clienti ad alto rischio e ai database penali aggiornati. Inoltre, è obbligatoria anche la formazione dei dipendenti. In precedenza, la normativa riguardava solo i gestori di casinò, mentre ora si estende a tutti i fornitori di servizi di gioco d'azzardo.

Cina

In Cina, le normative antiriciclaggio (AML) si concentrano principalmente sulla verifica dell'identità dei clienti (KYC - Know Your Customer). Il governo cinese ha emanato regolamenti AML/CFT (Antiriciclaggio e contrasto al finanziamento del terrorismo) per gli istituti finanziari online. Il rapporto del FATF (Gruppo d'azione finanziaria internazionale) sulla Repubblica Popolare Cinese afferma che la Cina ha una solida conoscenza dei rischi di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo. 

Secondo le normative cinesi in materia di antiriciclaggio e contrasto al finanziamento del terrorismo (AML/CFT), le entità legittime sono tenute a verificare l'identità dei propri clienti tramite un documento di identità (come ad esempio una carta d'identità rilasciata dal governo). Inoltre, si raccomanda di effettuare controlli periodici dell'identità in caso di modifiche ai dati dei beneficiari o a normative vigenti. Qualsiasi transazione sospetta che superi la soglia minima di transazione deve essere segnalata immediatamente alle autorità competenti. La Cina sta adottando misure rigorose nell'ambito del programma di conformità AML per contrastare il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.

Gli Stati Uniti d'America

Negli Stati Uniti è in vigore il Bank Secrecy Act (BSA). Con diversi emendamenti, questa legge è piuttosto dettagliata e copre un'ampia gamma di rischi di riciclaggio di denaro per gli istituti finanziari. Il BSA è stato concepito per identificare la fonte, il volume e i movimenti di denaro e strumenti monetari riciclati. Secondo il BSA, le banche e gli altri istituti finanziari sono tenuti a segnalare le transazioni superiori a 10,000 dollari tramite apposite segnalazioni. 

Non solo, le procedure di CDD (Computer Due Diligence) sono obbligatorie per le aziende che operano negli Stati Uniti. AML screening Il confronto dei dati dei clienti con diversi database criminali è necessario per aggiornare i registri e conformarsi alle normative antiriciclaggio. Ulteriori leggi federali sono state approvate per rafforzare le norme e i regolamenti previsti dal BSA (Bank Secrecy Act). I programmi antiriciclaggio negli Stati Uniti sono soggetti a modifiche e il loro ambito di applicazione si amplierà nel tempo.

Canada

FINTRAC, il Centro canadese per l'analisi delle transazioni e delle segnalazioni finanziarie, ha recentemente pubblicato la versione definitiva delle norme e dei regolamenti che illustrano le modifiche apportate alla legge sul riciclaggio di denaro e sul finanziamento del terrorismo (PCMLTFA). Le modifiche alla normativa canadese garantiscono procedure e politiche di conformità significativamente più rigorose. 

Secondo queste normative, il settore dei servizi finanziari deve essere dinamico per contrastare il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. I servizi di valuta virtuale e i metodi di pagamento digitali hanno aperto la strada ai truffatori per trasferire i fondi sottratti illecitamente in tutto il mondo. Inoltre, le normative si estendono agli emittenti di carte prepagate, ai fornitori di valuta virtuale e alle imprese estere di servizi monetari (MSB).

Rischi per banche e istituzioni finanziarie 

Il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo incidono sull'economia mondiale. Poiché gli enti regolamentati, come banche e istituzioni finanziarie, sono le principali fonti di gestione del denaro in un Paese, queste entità rappresentano un'opportunità per i truffatori, che possono trasferire proventi illeciti in diverse parti del mondo. Esistono diversi rischi associati al mantenimento e alla supervisione dei rapporti bancari, di cui gli istituti finanziari e i loro dipendenti devono essere consapevoli. L'interconnessione tra le banche deve essere sicura e ben organizzata per tracciare flussi di transazioni anomali. In caso contrario, i controlli normativi possono comportare pesanti sanzioni, tra cui multe pecuniarie, reclusione, chiusura temporanea o permanente dell'attività e congelamento dei beni. 

Che cosa sono KYC e KYB?

La procedura "Know Your Customer" (KYC) è un processo di verifica dell'identità dei clienti. Fa parte della "Customer Due Diligence" (CDD). Per contrastare i clienti ad alto rischio, la verifica dell'identità riveste un ruolo fondamentale. KYC è il termine più comunemente utilizzato da banche e istituti finanziari per la verifica dei clienti. Oggi, tuttavia, è necessaria in quasi tutti i settori a causa della crescente diffusione di frodi e truffe a livello globale. 

Inoltre, per ottemperare agli obblighi delle autorità di regolamentazione globali e locali, le aziende devono verificare i propri clienti in fase di onboarding. Per verificare la credibilità dei clienti, il processo di verifica KYC si assicura che la persona sia effettivamente chi dice di essere. Non solo i clienti, ma l'ambito del KYC si estende ad agenti, aziende, entità aziendali e verifiche di terze parti. Questo è ciò che chiamiamo "Know Your Business" o KYB. 

La procedura KYB (Know Your Business) prevede la verifica delle aziende con cui la tua società intrattiene rapporti commerciali. Questo è fondamentale per accertare che le tue attività commerciali siano svolte in collaborazione con entità oneste e registrate. Per evitare sanzioni normative, la verifica dei titolari effettivi (UBO) è obbligatoria. Le normative antiriciclaggio del GAFI (Gruppo d'azione finanziaria internazionale) hanno esplicitamente sottolineato l'importanza dello screening degli UBO per le aziende al fine di contrastare il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. 

Cos'è l'EDD?

La Due Diligence Rafforzata (EDD) include informazioni aggiuntive sui clienti rispetto a quelle raccolte durante il processo di Due Diligence del Cliente (CDD). Per contrastare i rischi derivanti da clienti ad alto rischio per un'organizzazione, viene effettuato uno screening approfondito. La verifica approfondita dei clienti viene condotta accertandone l'identità, raccogliendo non solo informazioni personali ma anche finanziarie. Di seguito sono riportate le informazioni EDD raccolte in fase di verifica:

• Attività/Occupazione
• Stato finanziario
• Reddito
• Località
• Informazioni private/corrispondenti sulla cottura
• Monitoraggio continuo delle transazioni, ecc. 

Fattori di due diligence rafforzati

Fattori relativi ai clienti ad alto rischio

• Verifica dei clienti per accertare se siano stranieri o non residenti.
• Informazioni personali sui veicoli delle persone giuridiche
• Verifica dei clienti per accertare se i loro parenti o familiari siano inclusi nell'elenco delle persone politicamente esposte (PEP).
• Attività commerciali ad alta intensità di cassa
• Valutazione del rischio aziendale rispetto alle politiche e ai parametri antiriciclaggio.

Fattori di rischio geografici

• Paesi privi di pratiche antiriciclaggio e di contrasto al finanziamento del terrorismo, più inclini a tali fenomeni. 
• Paesi che figurano nelle liste di sanzioni o che hanno un alto tasso di criminalità
• Paesi inseriti nella lista nera per aver agevolato attività criminali
• Paesi che non si nascondono dietro l'elenco dei membri del FATF, ecc.

Importanza delle watchlist e delle PEP

I malintenzionati si stanno diffondendo in tutto il mondo. La tua azienda, che fornisce servizi a livello globale, dovrebbe essere ben consapevole delle politiche e dei regolamenti che disciplinano le attività commerciali. Allo stesso modo, la tua azienda dovrebbe conoscere le entità ad alto rischio dei paesi amici. È fondamentale mantenere aggiornati i registri di criminali, riciclatori di denaro, finanziatori del terrorismo, truffatori online e hacker, nonché le liste di controllo emesse dalle forze dell'ordine, al fine di verificare ogni nuovo cliente e proteggere l'organizzazione.

Inoltre, le identità devono essere verificate confrontandole con l'elenco delle persone politicamente esposte (PEP) e dei loro familiari, al fine di garantire che nessuna identità fraudolenta venga utilizzata attraverso le vostre attività commerciali legittime. In caso di discrepanze, le aziende possono essere soggette a pesanti sanzioni normative. Pertanto, si tratta di un requisito normativo e di una questione di sicurezza per la protezione delle imprese da entità malintenzionate nel sistema finanziario.

Segnalazione di transazioni sospette

In un sistema finanziario, qualsiasi transazione sospetta non deve essere ignorata. Per prevenire il riciclaggio di denaro e le attività di finanziamento del terrorismo, le transazioni devono essere segnalate immediatamente. In base ai requisiti di autorità di regolamentazione e leggi antiriciclaggioGli enti segnalanti sono tenuti a presentare segnalazioni di transazioni sospette (STR). La segnalazione deve essere effettuata indipendentemente dal numero di transazioni fraudolente. Una transazione sospetta è:

• Ciò sembra insolito
• Sembra illegale
• Transazione effettuata al di sopra della soglia specificata
• Transazioni frequenti da un'unica identità
• Senza un chiaro scopo economico
• Presenta indizi di riciclaggio di denaro o finanziamento del terrorismo.

Come discusso nella sezione AMLA, la mancata segnalazione di una STR costituisce un reato punibile con una sanzione amministrativa.

Segnali di riciclaggio di denaro

Le caratteristiche elencate di seguito sono state riscontrate nei casi di riciclaggio di denaro emersi a seguito delle indagini:

Conclusione

La lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo è responsabilità di ogni azienda e dipendente di un Paese. A seguito degli effetti negativi del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo sull'economia globale, sono entrate in vigore rigide normative. I truffatori che violano la legittimità delle istituzioni finanziarie devono essere contrastati con ogni mezzo. Il primo passo consiste nel verificare la conformità delle organizzazioni alle politiche e procedure antiriciclaggio. Il governo può imporre pesanti sanzioni penali e civili in caso di violazione degli obblighi normativi. 

Davanti alla legge, l'ignoranza non è nemmeno una scusa.