Attività e professioni non finanziarie designate (DNFBP)

Gli istituti finanziari non sono le uniche entità sotto esame nella lotta globale contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Anche le imprese e le professioni non finanziarie presentano rischi significativi e sono soggette a vigilanza normativa. Queste vengono collettivamente definite "Imprese e Professioni Non Finanziarie Designate" (DNFBP), un termine introdotto dal Gruppo d'Azione Finanziaria Internazionale (GAFI), il principale organismo di vigilanza globale per la lotta al riciclaggio di denaro (AML) e al finanziamento del terrorismo (CTF).

Cosa sono le DNFBP?

Le DNFBP sono imprese o professioni che svolgono un ruolo importante nelle transazioni finanziarie ma non operano principalmente come istituzioni finanziarie. Data la loro natura, possono essere sfruttate dai criminali per riciclare denaro, nascondere beni illeciti o finanziare il terrorismo. Di conseguenza, le DNFBP sono ora ampiamente incluse nei quadri normativi antiriciclaggio e antiterrorismo in tutto il mondo.

Sebbene paesi e territori spesso associati alla neutralità fiscale e alle entità offshore abbiano attirato molta attenzione, come le Bahamas, le DNFBPs operano ovunque, dalle agenzie immobiliari di Londra ai casinò di Macao e agli studi legali di New York. La loro esposizione al rischio di reati finanziari è universale, non specifica di una determinata regione.

Categorie di DNFBP

Le DNFBP (Don't Not Families Practices) si dividono sostanzialmente in due gruppi: individui ed entità. Ecco come vengono classificate:

Per gli individui

Le persone vengono identificate come DNFBP (Do Not Facility Business Professionals, ovvero professionisti che svolgono attività non finanziarie e che non svolgono attività finanziarie) in base alla loro professione, in particolare a quelle che facilitano transazioni complesse o di alto valore. I ruoli più comuni includono:

• Agenti e mediatori immobiliari coinvolti nella compravendita di immobili.
• Commercianti di beni di lusso come oro, gioielli, pietre preziose e antichità.
• Fornitori di servizi aziendali, inclusi amministratori, azionisti fiduciari e segretari aziendali.
• Professionisti del settore legale come avvocati, notai e consulenti fiscali aziendali.
• Revisori contabili e commercialisti che offrono servizi finanziari indipendenti.
• Operatori del settore del gioco d'azzardo che gestiscono casinò, siti web di scommesse o piattaforme di gioco.

Per le entità

Le imprese possono essere classificate come DNFBPs se soddisfano determinati criteri operativi, quali:

• Studi legali e altri fornitori di servizi legali che operano come società di persone individuali.
• Società di contabilità e revisione contabile che gestiscono o forniscono consulenza su strutture finanziarie.
• Agenti di costituzione societaria coinvolti nella creazione di entità aziendali.
• Fornitori di servizi fiduciari e societari (TCSP) che offrono sedi legali, indirizzi commerciali, accordi di nomina o servizi di struttura giuridica.
• Organizzazioni non profit e fondazioni che operano in modo indipendente dai finanziamenti statali, in particolare quelle che ricevono frequentemente finanziamenti transfrontalieri.

Rischi associati ai DNFBP

In assenza di adeguati meccanismi di conformità, le DNFBPs (Donor and National Financial Practices, imprese non finanziarie designate) sono esposte a una vasta gamma di rischi di riciclaggio di denaro e finanziamento del terrorismo. Secondo il Fondo Monetario Internazionale (FMI) e il GAFI (Gruppo d'azione finanziaria internazionale), i rischi più rilevanti includono:

1. Pratiche di KYC e di due diligence inadeguate

Molte DNFBP non dispongono degli stessi solidi quadri di adeguata verifica della clientela (CDD) di cui dispongono le banche e altri istituti finanziari. Questa lacuna consente ai criminali di sfruttare tali attività per occultare l'origine dei loro fondi. L'implementazione di rigorosi KYC Le politiche sono fondamentali, anche quando non sono esplicitamente richieste dalla legge.

2. Tenuta limitata dei registri e monitoraggio delle transazioni

In alcuni paesi, le DNFBPs (Donor and Financial Practices, imprese e attività finanziarie non finanziarie designate) non sono legalmente obbligate a registrare le transazioni dei clienti, a mantenere la tracciabilità delle operazioni o a verificare la provenienza dei fondi. Ciò crea significative lacune nell'individuazione di attività sospette. Sebbene possano essere legalmente obbligate a presentare segnalazioni di operazioni sospette (STR) alle unità nazionali di informazione finanziaria (UIF), il monitoraggio proattivo potrebbe non essere sempre attuato.

3. Requisiti normativi incoerenti

Gli obblighi in materia di antiriciclaggio e contrasto al finanziamento del terrorismo (AML/CTF) variano da regione a regione. In alcune giurisdizioni, le attività non finanziarie designate (DNFBP) potrebbero non essere pienamente coperte dalle leggi nazionali antiriciclaggio o potrebbero essere soggette a un'applicazione più permissiva. Questa frammentazione consente ai malintenzionati di sfruttare le regioni con una supervisione debole, fenomeno noto anche come arbitraggio normativo.

4. Mancanza di controlli interni e formazione

Le imprese non finanziarie designate (DNFBPs) spesso sottovalutano la necessità di questi programmi interni di conformità, non essendo istituzioni finanziarie. Molte non dispongono di programmi antiriciclaggio formalizzati, di responsabili della conformità designati o di procedure di formazione del personale. Senza questi elementi, le aziende sono del tutto impreparate a identificare o gestire i rischi di criminalità finanziaria.

Panorama normativo: come sono governati i DNFBP

A livello globale, la regolamentazione delle DNFBP (Organizzazioni non finanziarie designate) è sempre più in linea con quella degli istituti finanziari. Le raccomandazioni 22 e 23 del GAFI (Gruppo d'azione finanziaria internazionale) si rivolgono specificamente alle DNFBP, imponendo loro di implementare misure antiriciclaggio e antiterrorismo quali:

• Due Diligence del cliente
• Tenuta della contabilità finanziaria
• Segnalazione di transazioni sospette
• Funzioni di controllo interno e conformità

Implementazione regionale

• Unione Europea: Ai sensi della sesta direttiva antiriciclaggio (6AMLD), le DNFBPs (Donor and National Financial Practices, imprese e attività non finanziarie designate) devono aderire a standard antiriciclaggio uniformi, che includono la responsabilità penale per le entità e sanzioni severe.
• Stati Uniti: il Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) supervisiona la conformità alle normative antiriciclaggio per molte DNFBPs (Donor and Financial Practices), sebbene i professionisti legali e i commercialisti non siano soggetti a una regolamentazione uniforme.
• Asia-Pacifico: in questa regione, le aspettative normative variano notevolmente. Paesi come Singapore e Australia hanno implementato rigide leggi antiriciclaggio DNFBP (Don't Not Facility Business), mentre altri sono ancora in fase di sviluppo dei propri quadri normativi.
• Medio Oriente e Africa: con il crescente coinvolgimento del GAFI, molti paesi stanno sottoponendo le pratiche non finanziarie designate (DNFBPs) alla supervisione antiriciclaggio per migliorare la trasparenza e la cooperazione interna.

Rafforzare la conformità per i DNFBP

Per ridurre l'esposizione ai reati finanziari e allinearsi agli standard internazionali, le DNFBPs dovrebbero dare priorità a:

1. Implementazione di programmi antiriciclaggio basati sul rischio

Anziché adottare un modello standardizzato, le aziende dovrebbero adattare i programmi antiriciclaggio ai propri specifici profili di rischio, clientela e transazioni.

2. Miglioramento dei processi KYC

La raccolta e la verifica delle informazioni sull'identità del cliente in fase di onboarding, nonché il loro aggiornamento periodico, sono essenziali. È opportuno applicare una due diligence rafforzata ai clienti ad alto rischio o alle persone politicamente esposte (PEP).

3. Nomina di un responsabile della conformità

La valutazione di un responsabile della conformità AML qualificato garantisce la responsabilità e rafforza la capacità dell'organizzazione di soddisfare le aspettative normative.

4. Svolgere una formazione regolare

I dipendenti devono essere formati su Leggi antiriciclaggio, segnali di allarme per attività sospette e procedure interne. La formazione dovrebbe essere aggiornata annualmente e adattata ai rischi in continua evoluzione.

5. Tenere registri dettagliati

Anche quando non è legalmente obbligatorio, tenere registri completi delle interazioni con i clienti, delle transazioni finanziarie e delle valutazioni del rischio può migliorare significativamente la preparazione in caso di verifiche o indagini.

Considerazioni finali

Le imprese e le professioni non finanziarie designate sono ormai ampiamente riconosciute come componenti essenziali dei quadri normativi globali in materia di antiriciclaggio e contrasto al finanziamento del terrorismo. La loro capacità di influenzare i canali finanziari senza essere istituzioni finanziarie tradizionali le rende al contempo preziose e vulnerabili. Rafforzare la loro conformità non è più un'opzione, ma un passo fondamentale per il mantenimento dell'integrità operativa.

Con l'intensificarsi della supervisione a livello globale, le imprese che non svolgono attività essenziali (DNFBPs) hanno l'opportunità di allinearsi maggiormente alle migliori pratiche internazionali. Gestendo proattivamente i rischi, migliorando la trasparenza e impegnandosi nella formazione continua, queste imprese possono non solo soddisfare le aspettative normative, ma anche consolidare la propria reputazione in un'economia globale sempre più soggetta a controlli.