De definitieve gids voor de bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering

In dit moderne, geglobaliseerde tijdperk hebben witwassers, terrorismefinanciers en andere criminelen een reeks vindingrijke manieren bedacht om hun snode plannen te verwezenlijken. Het is een gangbare praktijk van deze groepen om de diensten van legitieme bedrijven, zoals banken en andere financiële instellingen, te misbruiken om illegaal verkregen winsten om te zetten in 'legaal geld'. Om dergelijke criminele activiteiten tegen te gaan, vertrouwen financiële instellingen op procedures en systemen die gericht zijn op het vergaren van klantkennis.

Een van de grootste problemen is dat de meeste legitieme entiteiten niet voldoen aan de AML-regelgeving (anti-witwaswetgeving). Dit verhoogt de kans dat kwaadwillenden terroristen en drugshandelaren financieren. Elke rechtspersoon die willens of onwillens betrokken raakt bij witwassen of terrorismefinanciering, zal te maken krijgen met enorme sancties. Daarom is het van cruciaal belang voor financiële instellingen om een ​​sterk intern controlesysteem op te zetten dat hen in staat stelt frauduleuze entiteiten en ongebruikelijke geldstromen te identificeren, zelfs wanneer criminelen hun uiterste best doen om de regels te omzeilen. 

Wanneer een entiteit aanzienlijke winst maakt, zoekt ze naar manieren om geld te gebruiken of te besparen zonder de aandacht van inspecteurs te vestigen op verdachte activiteiten of criminele organisaties die zich hiermee bezighouden. Bij witwassen maskeren criminelen de herkomst van hun geld, veranderen ze de vorm ervan of maken ze het over naar een plek die minder snel de aandacht trekt. Verduisterd geld wordt omgezet in legaal geld om er vervolgens van te genieten. 

Conventie van Palermo or Verdragen van de Verenigde Naties tegen transactionele georganiseerde misdaad De definitie van witwassen van geld luidt als volgt:

“Het opzettelijk omzetten of overdragen van eigendom met de wetenschap dat het een opbrengst van een misdrijf is, om de illegale herkomst van geld te verbergen of om een ​​persoon te helpen die betrokken is bij een gronddelict en de juridische gevolgen van zijn handeling wil ontlopen.”

"Het verbergen van de ware bron, aard, locatie, beweging, eigendom, bezit of bestemming, met de bedoeling dat het een opbrengst van een misdrijf is."

“De verwerving, het bezit of het gebruik van goederen waarvan ten tijde van ontvangst bekend was dat ze afkomstig zijn van een misdrijf.”

De Financial Action Task Force (FATF) is een intergouvernementele organisatie die in 1988 is opgericht door een groep van zeven geïndustrialiseerde landen om witwassen te bestrijden. De FATF heeft de opvatting ontkracht dat witwassen alleen plaatsvindt bij contante transacties. Dat is namelijk niet het enige geval. Witwassen kan in principe via vrijwel elk medium plaatsvinden, of het nu een financiële instelling of een bedrijf is. 

Bronnen van zwart geld

Simpel gezegd betekent witwassen van geld het volgende: “De omzetting van zwart geld in schoon geld.”

Hieronder volgen enkele bronnen van zwart geld:

• Drugs- en wapenhandel
• Strafbare feiten
• Gokken
• smokkelen
• Omkopen
• Online fraude
• Belastingontduiking
• Ontvoering en nog veel meer…

Methoden en fasen van het witwassen van geld

Witwassen van geld omvat drie fasen: plaatsing, verhulling en integratie.

• Plaatsing

Dit proces betreft de verplaatsing van illegaal verkregen geld vanaf de bron. De oorsprong wordt daarbij gemanipuleerd of verhuld. Vervolgens circuleert het geld via financiële instellingen, winkels, casino's, de legale sector en andere bedrijven (zowel in het buitenland als in eigen land). Simpel gezegd: in deze fase wordt illegaal geld in het financiële systeem gebracht.

Het plaatsingsproces omvat vele andere methoden:

Valutasmokkel: De fysieke verplaatsing van geld het land uit.

Medeplichtigheid van de bank: Wanneer financiële instellingen betrokken zijn bij criminele organisaties zoals drugshandelaren of georganiseerde misdaadgroepen, wordt witwassen een eenvoudig proces. Het ontbreken van anti-witwasprocedures en -controles maakt het witwassen van geld bovendien gemakkelijker. 

Valutawissel: Aanbieders van valutawisseldiensten maken het witwassers gemakkelijk om valutastromen te vereenvoudigen.

Effectenmakelaars: Het witwassen van geld kan worden vergemakkelijkt door tussenpersonen die enorme bedragen zodanig structureren dat de oorspronkelijke bron van het illegale geld wordt verhuld.

Het samenvoegen van fondsen: A Een klein bedrag aan illegaal verkregen geld wordt vermengd met een enorme hoeveelheid legaal verkregen geld. 

Aankoop van activa: Activa worden gekocht met zwart geld. Dit is de meest gebruikelijke methode om zwart geld te verbergen. De vastgoedsector wordt misbruikt door witwassers en makelaars faciliteren, bewust of onbewust, malafide praktijken.

• gelaagdheid

Dit proces omvat het overmaken van geld naar verschillende rekeningen of rekeningen van financiële instellingen om de oorspronkelijke geldbron verder te verbergen. Dit creëert complexe transactielagen die helpen de bron en het eigendom van illegaal verkregen geld te maskeren. Daardoor wordt het voor wetshandhavingsinstanties moeilijk om de geldstroom te traceren. 

De methoden voor het aanbrengen van lagen omvatten:

Contant geld omzetten in geldelijke instrumenten: Na de succesvolle storting van geld bij financiële instellingen of banken worden de opbrengsten omgezet in monetaire instrumenten. Hierbij spelen bankcheques en -wissels een rol. Met dit geld worden materiële goederen gekocht en in binnen- of buitenland verkocht. Op deze manier wordt het traceren van de activa lastiger.

• Integratie 

Bij dit proces wordt witgewassen geld via het banksysteem in de economie gebracht. Dit geld lijkt op winst uit het bedrijfsleven. Tijdens het integratieproces worden witgewassen gelden opgespoord en geïdentificeerd door informanten. 

Integratiemethoden omvatten:

Vastgoedtransacties: Onder criminelen is de verkoop van onroerend goed om crimineel verkregen geld te verbergen een veelvoorkomende praktijk. Criminele bendes kopen bijvoorbeeld panden via schijnvennootschappen.

Schijnbedrijven en valse leningen: Dekmantelbedrijven, opgericht onder geheimhoudingswetten in de betreffende landen, worden gebruikt door witwassers die hen witgewassen geld lenen dat legitiem lijkt te zijn.

Medeplichtigheid van buitenlandse banken: Witwassen van geld gebeurt via buitenlandse banken. Het is voor wetshandhavingsinstanties moeilijk om deze banken op te sporen vanwege hun geavanceerde systemen. 

Valse facturen: Import-/exportbedrijven maken valse facturen aan, wat een effectieve manier is gebleken om illegaal verkregen geld te verbergen. Deze methode omvat onder andere het overwaarderen van producten om de werkelijke inkomsten te rechtvaardigen. 

Dit is momenteel een van de grootste bedreigingen waarmee we te maken hebben. Wie weet of onze diensten worden gebruikt voor de financiering van terrorisme? Soms wordt zelfs legaal verdiend geld overgemaakt voor de financiering van terrorisme. 

Voor terroristen is elk geldbedrag, hoe klein ook, van levensbelang.

Net als witwassen is terrorismefinanciering een gronddelict. Vroegtijdige opsporing en onmiddellijke tegenmaatregelen zijn de enige manieren om het te bestrijden. 

Zorgen van landen en regeringen over de hele wereld

Verenigd Koninkrijk

De MLR-2017, de regelgeving inzake witwassen, terrorismefinanciering en geldovermakingen (informatie over de betaler), is op 26 juni 2017 in het Verenigd Koninkrijk van kracht geworden. Deze nieuwe Britse regelgeving grijpt op effectieve wijze in tegen witwassen. 

Om witwassen tegen te gaan, omvatten de Britse regelgeving onder meer identiteitsverificatie van klanten voordat diensten aan hen worden verleend. AML-naleving is verplicht als het gaat om het screenen van klanten aan de hand van lijsten met politiek prominente personen (PEP's), sanctielijsten, gegevens van risicoklanten en actuele criminele databanken. Daarnaast is ook training van medewerkers verplicht gesteld. Voorheen gold de regelgeving alleen voor casinohouders, maar nu is deze van toepassing op alle aanbieders van kansspelen.

China

De antiwitwasregelgeving (AML) in China richt zich voornamelijk op KYC-verificatie (Know Your Customer) van klanten via identiteitsverificatieprotocollen. De Chinese overheid heeft AML/CFT-regelgeving uitgevaardigd voor online financiële instellingen. Een FATF-rapport over de Volksrepubliek China stelt dat China een goed begrip heeft van de risico's van witwassen en terrorismefinanciering. 

Volgens de Chinese AML/CFT-regelgeving zijn legitieme entiteiten verplicht hun klanten te verifiëren met een identiteitsbewijs (zoals een door de overheid uitgegeven identiteitskaart). Daarnaast worden regelmatige identiteitscontroles als belangrijk beschouwd in geval van wijzigingen in de gegevens van begunstigden of regelgeving. Verdachte transacties die de minimale transactiedrempel overschrijden, moeten onmiddellijk worden gemeld aan de bevoegde autoriteit. China neemt strenge maatregelen in het kader van het AML-complianceprogramma om witwaspraktijken en terrorismefinanciering te bestrijden.

De Verenigde Staten van Amerika

In de Verenigde Staten is de Bank Secrecy Act (BSA) van kracht. Deze wet, met diverse amendementen, is zeer gedetailleerd en bestrijkt een breed scala aan aspecten van de risico's op witwassen voor financiële instellingen. De BSA is ontworpen om de bron, het volume en de beweging van witgewassen geld en financiële instrumenten te identificeren. Volgens de BSA zijn banken en andere financiële instellingen verplicht transacties van meer dan $ 10,000 te rapporteren via valutatransactierapporten. 

Daarnaast zijn CDD-processen verplicht voor bedrijven die in de VS actief zijn. AML-screening van klanten aan de hand van diverse criminele databanken en actuele gegevens is noodzakelijk om te voldoen aan de AML-regelgeving. Er worden aanvullende federale wetten aangenomen om de regels en voorschriften onder de BSA te versterken. Antiwitwasprogramma's in de VS ondergaan veranderingen en hun reikwijdte zal in de loop der tijd toenemen.

Canada

FINTRAC, het Financial Transactions and Reports Analysis Centre of Canada, heeft onlangs een definitieve versie van de regels en voorschriften gepubliceerd met wijzigingen in de regelgeving betreffende de opbrengsten van misdaad (witwassen van geld) en terrorismefinanciering (PCMLTFA). De wijzigingen in de Canadese regelgeving zorgen ervoor dat de nalevingsprocedures en -beleidsmaatregelen aanzienlijk strenger worden. 

Volgens deze regelgeving moet de financiële dienstverleningssector dynamisch zijn om witwaspraktijken en terrorismefinanciering tegen te gaan. Virtuele valuta en digitale betaalmethoden hebben fraudeurs de mogelijkheid geboden om hun verduisterde geld wereldwijd over te maken. Bovendien is de regelgeving van toepassing op uitgevers van prepaidkaarten, aanbieders van virtuele valuta en buitenlandse geldwisselkantoren (Money Services Businesses, MSB's).

Risico's voor banken en financiële instellingen 

Witwassen en terrorismefinanciering hebben een grote impact op de wereldeconomie. Gereguleerde entiteiten zoals banken en financiële instellingen zijn de belangrijkste bronnen voor de geldstromen in een land. Deze entiteiten bieden fraudeurs de mogelijkheid om illegaal verkregen winsten naar verschillende delen van de wereld te sluizen. Er zijn diverse risico's verbonden aan het onderhouden en controleren van bankrelaties, waar financiële instellingen en hun medewerkers zich bewust van moeten zijn. De onderlinge verbindingen tussen banken moeten veilig en goed georganiseerd zijn om ongebruikelijke transactiestromen te kunnen traceren. Anders kan toezicht door de regelgevende instanties leiden tot zware sancties, waaronder geldboetes, gevangenisstraf, tijdelijke of permanente sluiting van de onderneming en bevriezing van activa. 

Wat zijn KYC en KYB?

Know Your Customer (KYC) is een proces voor het verifiëren van de identiteit van klanten. Het is onderdeel van Customer Due Diligence (CDD). Identiteitsverificatie speelt een belangrijke rol bij het tegengaan van risicovolle klanten. KYC is de term die het meest gebruikt wordt in banken en financiële instellingen voor klantverificatie. Tegenwoordig is het in vrijwel alle sectoren nodig vanwege de toegenomen mogelijkheden voor frauduleuze praktijken en de verspreiding ervan. 

Om te voldoen aan de verplichtingen van wereldwijde en lokale regelgevende instanties, moeten bedrijven hun nieuwe klanten verifiëren. Het KYC-verificatieproces controleert de geloofwaardigheid van klanten en zorgt ervoor dat de persoon daadwerkelijk is wie hij of zij zegt te zijn. KYC is niet alleen van toepassing op klanten, maar ook op agenten, bedrijven, rechtspersonen en derden. Dit noemen we 'Ken uw bedrijf'. KYB. 

KYB omvat de verificatie van de bedrijven waarmee uw bedrijf zaken doet. Dit is belangrijk om te controleren of uw bedrijfsactiviteiten plaatsvinden in samenwerking met eerlijke en geregistreerde entiteiten. Om boetes van de toezichthouder te voorkomen, is verificatie van de uiteindelijke begunstigden (UBO's) verplicht. De AML-regelgeving van de FATF benadrukt expliciet het belang van UBO-screening voor bedrijven in de strijd tegen witwassen en terrorismefinanciering. 

Wat is EDD?

Enhanced Due Diligence (EDD) omvat aanvullende klantinformatie in vergelijking met de informatie die tijdens het CDD-proces wordt verzameld. Om de risico's van risicovolle klanten binnen een organisatie te beperken, wordt een grondige screening uitgevoerd. Klanten worden diepgaand geverifieerd door hun identiteit te verifiëren, waarbij niet alleen persoonlijke, maar ook financiële gegevens worden verzameld. Hieronder volgt de EDD-informatie die tijdens de verificatie wordt verzameld:

• Bedrijf/beroep
• Financiële status
• Inkomen
• Lokatie
• Privé/overeenkomende bakinformatie
• Continue monitoring van transacties, enz. 

Verbeterde due diligence-factoren

Risicofactoren bij klanten

• Controle of klanten buitenlanders of niet-ingezetenen zijn.
• Persoonlijke voertuiggegevens van rechtspersonen
• Controle van klanten om te zien of hun familieleden op de lijst van PEP's staan.
• Bedrijven die veel kapitaal nodig hebben
• Risicobeoordeling van het bedrijf aan de hand van AML-beleid en -parameters.

Geografische risicofactoren

• Landen die geen adequate maatregelen tegen witwassen en terrorismefinanciering hebben en daardoor vatbaar zijn voor witwassen en terrorismefinanciering. 
• Landen die op sanctielijsten staan ​​of een hoog criminaliteitscijfer hebben.
• Landen die op de zwarte lijst staan ​​vanwege het faciliteren van criminele activiteiten.
• Landen die niet onder de FATF-leden vallen, enz.

Het belang van watchlists en PEP's

Kwaadwillende personen zijn overal ter wereld actief. Uw bedrijf, dat wereldwijd diensten levert, moet goed op de hoogte zijn van de geldende regels en voorschriften. Ook moet uw bedrijf risicovolle entiteiten in bevriende landen kennen. Actuele lijsten met criminelen, witwassers, terrorismefinanciers, online fraudeurs en hackers, en diverse andere risicolijsten, opgesteld door wetshandhavingsinstanties, moeten worden bijgehouden om elke nieuwe klant te verifiëren en de organisatie te beveiligen.

Daarnaast moeten identiteiten worden geverifieerd aan de hand van de lijst met politiek prominente personen (PEP's) en hun familieleden om te voorkomen dat er via uw legitieme bedrijven frauduleuze identiteiten worden gebruikt. Bij eventuele onregelmatigheden kunnen bedrijven te maken krijgen met hoge boetes van de toezichthouders. Het is daarom zowel een wettelijke vereiste als een veiligheidsmaatregel om bedrijven te beschermen tegen kwaadwillende personen in het financiële systeem.

Verdachte transacties melden

In een financieel systeem mogen verdachte transacties niet genegeerd worden. Om witwassen en terrorismefinanciering te voorkomen, moeten transacties onmiddellijk gemeld worden. Volgens de vereisten van regelgevende instanties en wetten ter bestrijding van witwassenRapporterende entiteiten zijn verplicht om meldingen van verdachte transacties (Suspicious Transaction Reports, STR's) in te dienen. Deze meldingen moeten worden ingediend, ongeacht het aantal frauduleuze transacties. Een verdachte transactie is:

• Dat lijkt ongebruikelijk.
• Lijkt illegaal
• Transactie uitgevoerd boven de opgegeven drempelwaarde
• Veelvuldige transacties vanuit één identiteit
• Zonder duidelijk economisch doel
• Geeft aanwijzingen voor witwassen of terrorismefinanciering

Zoals besproken in het AMLA-gedeelte, is het niet melden van een STR een overtreding die kan leiden tot een wettelijke boete.

Indicaties van witwassen

De onderstaande kenmerken zijn vastgelegd in de casestudies over witwassen die na onderzoek aan het licht zijn gekomen:

Conclusie

Het bestrijden van witwassen en terrorismefinanciering is de verantwoordelijkheid van elk bedrijf en elke werknemer in een land. Strikte regelgeving is ingevoerd vanwege de negatieve gevolgen van witwassen en terrorismefinanciering voor de wereldeconomie. Fraudeurs die de legitimiteit van financiële instellingen ondermijnen, moeten met alle middelen worden aangepakt. De eerste stap is het controleren van organisaties op naleving van hun AML-beleid en -procedures. De overheid kan zware strafrechtelijke en civiele sancties opleggen bij schending van de wettelijke verplichtingen. 

Voor de wet is onwetendheid zelfs geen excuus.