De plaatsing van Zuid-Afrika op de grijze lijst van de FATF heeft onvoorziene gevolgen voor de implementatie van de belastingwetgeving.

Uit een rapport van Tax Consulting SA blijkt dat de zogenaamde 'greylisting' (het plaatsen van belastingplichtigen op een grijze lijst) onrust heeft veroorzaakt rondom grensoverschrijdende geldovermakingen vanwege zorgen over witwassen.

De wereldwijde waakhond Financial Action Task Force (FATF)FATFOp 24 februari 2023 plaatste de FATF Zuid-Afrika op de grijze lijst. Desalniettemin werd deze toevoeging door de organisatie algemeen verwacht, aangezien er lacunes waren gevonden in de bestaande regelgeving ter bestrijding van terrorismefinanciering en witwassen. Ondanks de plaatsing op de grijze lijst meldt Tax Consulting SA dat grensoverschrijdende transacties nauwlettender werden gecontroleerd, omdat er zorgen werden geuit over de veiligheid van het land. anti-witwassen van geld inspanningen.

Om internationale bedrijven te helpen van de grijze lijst af te komen, heeft de Zuid-Afrikaanse belastingdienst (SARS) het volgende ingevoerd: “Goedkeuring internationale overdracht (AIT) " or “Status van naleving van belastingwetgeving (TCS) " procedure. Voordat geld vanuit Zuid-Afrika wordt overgemaakt, moeten de betrokken personen toestemming krijgen van de SARS (South African Revenue Service). Het niet verkrijgen van deze toestemming kan leiden tot boetes, sancties of zelfs gevangenisstraf.

Het belastingadviesbureau zei: “Door de nieuwe goedkeuringsprocedure in te voeren, toont de Zuid-Afrikaanse belastingdienst (SARS) haar vastberadenheid om financiële criminaliteit te voorkomen. De AIT-procedure verkleint mogelijk het risico op een nog schadelijkere plaatsing op een zwarte lijst, die het gevolg is van het niet meewerken. De impact van de nieuwe procedures reikt verder dan individuen en kan zelfs gevolgen hebben voor bedrijven. Zowel particulieren als bedrijven die betrokken zijn bij grensoverschrijdende transacties, waaronder vastgoedtransacties met buitenlandse investeerders, zullen moeten voldoen aan strenge valutacontrole-eisen voor de goedkeuring.”

Tax Consulting SA verklaarde: "Deze vereisten omvatten onder meer de nauwkeurige voltooiing van de AIT-procedure, waar nodig, om de overdracht van gelden in elk geval te legitimeren."

De nieuwe AIT-procedure vereist dat investeerders documentatie overleggen waaruit blijkt waar het kapitaal vandaan komt, evenals een overzicht van activa en passiva over de drie voorgaande belastingjaren, inclusief informatie over investeringen, leningen en uitkeringen van lokale en buitenlandse bedrijven. De aanvraag voor de fiscale nalevingsstatus moet worden ingediend door iemand anders met een volmacht.

Mensen moeten hun verblijfsstatus bevestigen voordat ze geld naar het buitenland overmaken. Niet-ingezetenen die grensoverschrijdend kapitaal overmaken, kunnen van deze procedure gebruikmaken, ongeacht de omvang van de transactie. Zelfs kleine transacties, zoals het overmaken van geld naar familie of het overboeken van pensioenvermogen naar het buitenland, vereisen dus goedkeuring van de Zuid-Afrikaanse belastingdienst (SARS).

Om goedkeuring van SARS AIT te krijgen, moeten ontvangers gedetailleerde informatie over de transactie verstrekken, inclusief de gegevens van de ontvanger. identiteit en de herkomst van het geld. Daarna zal de Belastingdienst (SARS) de informatie beoordelen en mogelijk om meer informatie vragen.

Tax Consulting SA verklaarde: “Een belangrijk punt om te onthouden is dat personen die het financiële emigratieproces al hebben doorlopen bij de SARB en hun geautoriseerde dealer (hun bank), met behulp van formulier MP336(b), een bevestigingsbrief voor niet-ingezetenen van de SARS moeten overleggen. Het is cruciaal om niet ten onrechte als fiscaal ingezetene te worden geregistreerd als er eerder een verklaring van niet-ingezetenschap aan de SARS is afgelegd.”

Naast de bank sector, de impact van SARS-AIT Dit geldt voor alle soorten bedrijven. De AIT-goedkeuringsregels hebben gevolgen voor diverse bedrijfssectoren, waaronder de banksector, de vastgoedsector en de financiële dienstverlening. Dit is met name van toepassing op bedrijven die grensoverschrijdende handel drijven met buitenlandse entiteiten en aanverwante transacties. Geld kan alleen met toestemming van de SARS vanuit Zuid-Afrika worden overgemaakt voor vastgoedtransacties waarbij buitenlandse investeerders betrokken zijn.

De Zuid-Afrikaanse Reserve Bank heeft een nieuw niveau van bescherming tegen financiële misdrijven ingevoerd voor Zuid-Afrikaanse banken.SARBVolgens Tax Consulting SA is de SARB veel strenger geworden in de implementatie van de betalingsbalansvereisten vanwege de afstemming van de SARS op internationale standaarden. De grijze status van Zuid-Afrika kan leiden tot aanvullende administratieve en preventieve vereisten. Volgens belastingdeskundigen zijn de SARS-AIT- en betalingsbalansvereisten essentieel voor Zuid-Afrika om aan de internationale normen te voldoen. AML / CFT normen naleven en de integriteit van grensoverschrijdende transacties waarborgen.

Voorgestelde leest:

Non-profitorganisatie Guam Shrine Club onder vuur vanwege vermeende illegale gokpraktijken en witwassen van geld.

EBA-rapport onthult risico's van witwassen en terrorismefinanciering in verband met betaalinstellingen