Przewodnik „Know Your Business” (KYB) 2026 w zakresie zgodności

Według danych organizacji non-profit, co roku przez światowy system finansowy przechodzi od 800 miliardów do 2 bilionów dolarów w formie prania pieniędzy. UNODC. Znaczna część tych przepływów przechodzi przez firmy-słupy i nieprzejrzyste struktury korporacyjne, które mogłyby zostać wykryte dzięki odpowiednim kontrolom weryfikacyjnym. Jeśli pozyskujesz klientów biznesowych (niezależnie od tego, czy jesteś bankiem, firmą fintech, firmą przetwarzającą płatności, czy platformą B2B) i nie przeprowadzasz dokładnych kontroli KYB, Twój program zgodności ma lukę, której organy regulacyjne coraz częściej nie chcą ignorować.

Poznaj swoją firmę (KYB) to proces due diligence, z którego korzystają podmioty regulowane w celu weryfikacji tożsamości, struktury własnościowej i legalności firmy przed nawiązaniem relacji handlowej. Podczas gdy KYC koncentruje się na weryfikacji indywidualnych klientów, KYB koncentruje się na weryfikacji samego podmiotu: jego statusu rejestracyjnego, dyrektorów, Ostateczni beneficjenci rzeczywiści (UBO) i narażenie na ryzyko prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.

W tym przewodniku opisano, na czym tak naprawdę polega zgodność z wytycznymi Know Your Business w roku 2026, jakie zmiany w przepisach sprawiają, że jest to bardziej pilne, a także jak wygląda proces weryfikacji krok po kroku.

Dlaczego zgodność z przepisami KYB ma większe znaczenie w 2026 r.

W tym roku doszło do zbiegu trzech sił regulacyjnych, które utrudnią odroczenie dostosowania się KYB.

Po pierwsze, Europejski Urząd ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy (AMLA) rozpoczął działalność w lipcu 2025 r. i obecnie finalizuje standardy techniczne dotyczące należytej staranności wobec klienta, klasyfikacji ryzyka i zarządzania. Według analizy AMLA przeprowadzonej przez KPMG, AMLA spodziewa się zrealizować 24 ze swoich 40 mandatów do 2026 r., przy czym priorytet mają standardy, które bezpośrednio wpływają na sposób weryfikacji klientów biznesowych przez podmioty zobowiązane. Od lipca 2027 r. nowe przepisy UE dotyczące AML będą bezpośrednio obowiązywać we wszystkich państwach członkowskich.

Po drugie, FATF zaostrzyła Zalecenie 24 w 2022 roku i od tego czasu nakłania kraje do stosowania wielotorowych mechanizmów weryfikacji beneficjentów rzeczywistych. Wzajemne oceny aktywnie sprawdzają, czy kraje posiadają odpowiednie, dokładne i aktualne rejestry beneficjentów rzeczywistych.

Po trzecie, amerykańska ustawa o przejrzystości korporacyjnej (Corporate Transparency Act) zawęziła swój zakres po tym, jak tymczasowy przepis FinCEN z marca 2025 r. zwolnił krajowe firmy amerykańskie z obowiązku raportowania rzeczywistych właścicieli, ale firmy zagraniczne prowadzące działalność w USA nadal podlegają obowiązkowi raportowania. Kierunek regulacyjny jest jasny: więcej przejrzystości, a nie mniej.

Tymczasem liczba działań egzekucyjnych stale rośnie. W 2024 roku TD Bank zgodził się zapłacić amerykańskim władzom 3.09 miliarda dolarów za systemowe Program AML uchybienia. Zjednoczone Emiraty Arabskie nakładają obecnie grzywny do 5 milionów AED (~1.36 miliona USD) na firmy, które nie prowadzą prawidłowej ewidencji UBO. Nigeryjskie organy regulacyjne cofnęły licencje fintech za pozyskiwanie klientów korporacyjnych bez spełnienia standardów KYB.

Ogólnie rzecz biorąc, organy regulacyjne oczekują, że będziesz wiedział, kto jest właścicielem firm, z którymi współpracujesz. Kary za błędy rosną szybciej niż większość budżetów na zgodność.

Jakie są poszczególne etapy procesu KYB?

Pełna kontrola KYB zazwyczaj obejmuje pięć etapów. Stopień szczegółowości każdego z nich różni się w zależności od Twojej tolerancji na ryzyko i jurysdykcji, ale kolejność jest spójna w większości systemów regulacyjnych.

1. Weryfikacja rejestracji działalności gospodarczej

Potwierdź, że firma jest legalnie zarejestrowana i ma dobrą reputację. Oznacza to pobranie danych z oficjalnych rejestrów handlowych: nazwy firmy, numeru rejestracyjnego, daty założenia, adresu rejestrowego i statusu prawnego.

2. Identyfikacja i weryfikacja UBO

Zmapuj strukturę własnościową, aby zidentyfikować wszystkich, którzy posiadają co najmniej 25% udziałów w podmiocie (lub osoby sprawujące faktyczną kontrolę, w zależności od jurysdykcji). Każdy beneficjent rzeczywisty musi zostać zweryfikowany jako osoba fizyczna. To jest etap, na którym… firmy Shell zostać oznaczony. Jeśli nie możesz zidentyfikować UBO, nie powinieneś angażować klienta.

3. Kontrola AML i sankcji

Przeprowadź kontrolę podmiotu gospodarczego, jego dyrektorów i beneficjentów rzeczywistych pod kątem globalnych list sankcji, baz danych osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne (PEP) i negatywnych źródeł medialnych. To nie jest jednorazowa kontrola. Obecnie regulatorzy oczekują stałego monitorowania. Wytyczne FATF dotyczące rzeczywistego właściciela jasno stwierdza, że ​​statyczne kontrole wyłącznie podczas wdrażania nie są już wystarczające.

4. Ocena i klasyfikacja ryzyka

Przypisz punktację ryzyka na podstawie rodzaju działalności, branży, jurysdykcji, złożoności struktury własnościowej i wyników kontroli. Podmioty wysokiego ryzyka (w jurysdykcjach objętych sankcjami, o złożonych strukturach wielowarstwowych lub powiązane z PEP) wymagają rozszerzonej należytej staranności. (EDD).

5. Bieżące monitorowanie

Proces onboardingu KYB nie jest czynnością jednorazową. Zmiany właściciela, nowe sankcje, negatywne komentarze w mediach czy zmiany w działalności biznesowej – wszystkie te działania wymagają ponownej weryfikacji. Zautomatyzowany monitoring z alertami w czasie rzeczywistym odróżnia programy zgodne z przepisami od niepowodzeń audytu.

Jakie wyzwania stoją przed instytucjami finansowymi w zakresie KYB?

Do głównych wyzwań, jakie stoją przed instytucjami finansowymi w kontekście programu Know Your Business (KYB), należą:

1. Jakość i dostęp do danych: Uzyskanie dokładnych i aktualnych informacji o firmach, szczególnie w regionach o ograniczonym dostępie do wiarygodnych źródeł danych, jest istotną kwestią. Wiele firm może nie mieć dostępu do rejestrów publicznych ani danych strukturalnych.
2. Złożoność struktur własnościowych: W przypadku przedsiębiorstw o ​​skomplikowanej strukturze własnościowej lub kontrolnej (np. spółki fasadowe, podmioty offshore) ustalenie prawdziwych beneficjentów rzeczywistych jest trudniejsze, co zwiększa ryzyko prania pieniędzy lub oszustwa.
3. Zgodność z przepisami globalnymi: Instytucje finansowe muszą przestrzegać złożonej sieci przepisów międzynarodowych i lokalnych, które mogą się znacznie różnić w zależności od jurysdykcji. Wymaga to stałego monitorowania zmian regulacyjnych i odpowiedniego dostosowywania procesów wewnętrznych.
4. Weryfikacja ręczna: Wiele procesów KYB nadal opiera się na weryfikacji ręcznej, co jest czasochłonne, podatne na błędy i często niemożliwe do dostosowania do rosnących wolumenów danych lub globalnych przedsiębiorstw.
5. Fałszywe pozytywy/negatywy: Zapewnienie dokładnej oceny ryzyka bez błędnego oznaczania zbyt wielu firm (wyniki fałszywie pozytywne) lub pomijania podmiotów wysokiego ryzyka (wyniki fałszywie negatywne) pozostaje wyzwaniem, ponieważ może to wpływać na doświadczenia klientów i prowadzić do konsekwencji finansowych lub prawnych.
6. Alokacja kosztów i zasobów: Proces KYB może być zasobochłonny. Mniejsze instytucje lub startupy mogą borykać się z kosztami utrzymania programów zgodności, infrastruktury technologicznej i przeszkolonego personelu, co stawia je w niekorzystnej sytuacji konkurencyjnej.

Jak zbudować program KYB, który przejdzie audyt

Jeśli rozpoczynasz lub uaktualniasz swój program KYB, audytorzy i organy regulacyjne będą zwracać uwagę na następujące kwestie:

Udokumentuj swoje zasady: Pisemne zasady KYB określające progi ryzyka, procedury eskalacji i cykle przeglądu. Jeśli coś nie jest spisane, to znaczy, że nie miało miejsca.

Zautomatyzuj sprawdzanie rejestru: Ręczna weryfikacja w ponad 250 jurysdykcjach nie jest skalowalna. Rozwiązania takie jak Shufti's Weryfikacja KYB łączy się bezpośrednio z oficjalnymi rejestrami korporacyjnymi w ponad 250 krajach, pobierając w czasie rzeczywistym dane o ponad 300 milionach firm z ponad 300 źródeł danych za pośrednictwem jednego interfejsu API.

Przeprowadzaj ciągłą selekcję, nie tylko podczas wdrażania: Połącz swój proces KYB z AML screening który na bieżąco monitoruje aktualizacje list sankcji, nowe oznaczenia PEP i niekorzystne media. Badania Shufti opierają się na ponad 100 000 źródłach danych aktualizowanych co 15 minut.

Zachowaj ślad audytu: Każda kontrola, każda decyzja, każda flaga powinna być rejestrowana i możliwa do odzyskania. Organy regulacyjne oczekują cyfrowych śladów audytu, a nie wydruków PDF z ręcznych przeglądów.

Zastosuj podejście oparte na ryzyku: Nie każdy klient biznesowy potrzebuje Zwiększona należyta starannośćDostosuj szczegółowość kontroli do rzeczywistego ryzyka, ale udokumentuj, dlaczego podjąłeś taką decyzję.

Co się dzieje, gdy firmy popełniają błąd w KYB

Konsekwencje wykraczają daleko poza samą grzywnę. Kara w wysokości 3.09 miliarda dolarów nałożona na TD Bank spowodowała również zaostrzenie nadzoru regulacyjnego, nałożenie nakazów zgody publicznej i gruntowną przebudowę kadry kierowniczej. W Zjednoczonych Emiratach Arabskich i Nigerii organy regulacyjne całkowicie cofnęły licencje. Banki korespondencyjne po cichu zrywają relacje z instytucjami oznaczonymi jako nieprzestrzegające przepisów, odcinając dostęp do sieci płatniczych. Uszczerbek na reputacji firm, których produkty opierają się na zaufaniu, zazwyczaj trwa dłużej niż straty finansowe. Więcej informacji na temat KYB weryfikacja biznesowa ochrona firm została omówiona w naszej wcześniejszej analizie.

Wniosek

Zgodność z ustawą KYB w 2026 roku to nie tylko kwestia spełnienia wymogów prawnych. Wraz z finalizacją standardów egzekwowania przepisów przez AMLA, zaostrzeniem przez FATF przepisów dotyczących beneficjentów rzeczywistych oraz nałożeniem realnych kar za uchybienia w jurysdykcjach od Zjednoczonych Emiratów Arabskich po Nigerię, koszt słabej weryfikacji działalności gospodarczej przez KYB stale rośnie.

Podstawy się nie zmieniły: weryfikacja firmy, identyfikacja właścicieli, weryfikacja na listach obserwacyjnych, ocena ryzyka i stały monitoring. Zmieniło się natomiast to, że organy regulacyjne mają teraz uprawnienia, narzędzia i wolę polityczną, by egzekwować te oczekiwania.

Jeśli Twój proces KYB nadal obejmuje ręczne przeszukiwanie rejestru i arkusze kalkulacyjne, rok 2026 jest rokiem, w którym trzeba to zmienić. Poproś o prezentację dzisiaj z zespołem Shufti dowiesz się, jak zautomatyzować proces weryfikacji firmy.