Kompletny przewodnik po przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu

W dobie globalizacji, osoby piorące pieniądze, finansiści terrorystyczni i inne grupy przestępcze opracowują szereg pomysłowych sposobów realizacji swoich niecnych pragnień. Powszechną praktyką tych grup jest nadużywanie usług legalnych firm, takich jak banki i inne instytucje finansowe (FI), w celu przekształcenia nielegalnie zdobytych zysków w „dobre pieniądze”. Tymczasem, aby przeciwdziałać takim przestępczym działaniom, FI opierają się na procedurach i systemach, których celem jest pozyskiwanie wiedzy o klientach.

Jednym z głównych problemów jest to, że większość legalnych podmiotów okazuje się nie przestrzegać przepisów AML (Anti-Money Laundering – przeciwdziałanie praniu pieniędzy). Zwiększa to prawdopodobieństwo finansowania terrorystów i handlarzy narkotyków przez osoby nieuprawnione. Każdy podmiot prawny, który świadomie lub nieświadomie dopuści się prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, będzie podlegał ogromnym karom regulacyjnym. Dlatego niezwykle ważne jest, aby instytucje finansowe ustanowiły silny wewnętrzny system kontroli, który umożliwi im identyfikację podmiotów oszukańczych i nietypowych przepływów pieniężnych, nawet gdy przestępcy dokładają wszelkich starań i umiejętności. 

Kiedy podmiot osiąga znaczne zyski, znajduje sposoby na wykorzystanie lub zaoszczędzenie środków, nie zwracając uwagi inspektorów na podejrzaną działalność lub podmioty przestępcze, które ją prowadzą. W praniu pieniędzy przestępcy ukrywają źródła pochodzenia pieniędzy, zmieniają ich formę lub przelewają je w miejsce, które wydaje się mniej prawdopodobne, aby przyciągnąć uwagę. Sprzeniewierzone środki są przekształcane w dobre pieniądze, którymi można się „nacieszyć”. 

Konwencja z Palermo or Konwencje Narodów Zjednoczonych przeciwko zorganizowanej przestępczości transakcyjnej określa pranie pieniędzy jako:

„Umyślne przekształcenie lub przeniesienie mienia ze świadomością, że jest ono dochodem z przestępstwa, w celu ukrycia nielegalnego pochodzenia pieniędzy lub udzielenia pomocy osobie, która jest zamieszana w przestępstwo bazowe i chce uniknąć prawnych konsekwencji swojego działania”.

„Ukrycie prawdziwego źródła, charakteru, lokalizacji, ruchu, własności, majątku lub dyspozycji, mające na celu uznanie tego za dochód z przestępstwa”.

„Nabycie, posiadanie lub użytkowanie mienia, o którym w chwili jego otrzymania wiadomo było, że pochodzi z przestępstwa”.

Grupa Specjalna ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy (FATF) to międzyrządowy organ powołany w 1988 roku przez grupę siedmiu państw uprzemysłowionych w celu zwalczania prania pieniędzy. FATF rozwiał mit, że pranie pieniędzy odbywa się wyłącznie w transakcjach gotówkowych. W rzeczywistości nie jest to jedyny przypadek. Pranie pieniędzy może być dokonywane za pośrednictwem dowolnego medium wirtualnego, instytucji finansowej lub dowolnej firmy. 

Źródła brudnych pieniędzy

Krótko mówiąc, pranie pieniędzy oznacza „zamiana brudnych pieniędzy na dobre.”

Oto niektóre źródła brudnych pieniędzy:

• Handel narkotykami i bronią
• Przestępstwa kryminalne
• Hazard
• Przemycanie
• Przekupić
• oszustwami online
• Unikanie podatków
• Porwania i wiele innych…

Metody i etapy prania pieniędzy

Pranie pieniędzy odbywa się w trzech etapach: umieszczanie, warstwowanie i integracja.

• Umieszczenie

Proces ten polega na przepływie nielegalnych środków z ich źródła. W tym czasie pochodzenie jest manipulowane lub ukrywane. Następnie następuje obieg pieniędzy za pośrednictwem instytucji finansowych, sklepów, kasyn, sektora legalnego lub innych podmiotów gospodarczych (zarówno zagranicznych, jak i krajowych). Mówiąc prościej, na tym etapie nielegalne środki trafiają do systemu finansowego.

Proces umieszczania obejmuje wiele innych metod:

Przemyt walut: Fizyczny przepływ pieniędzy poza granice kraju.

Współudział banku: Gdy instytucje finansowe są powiązane z podmiotami przestępczymi, takimi jak handlarze narkotyków czy zorganizowane grupy przestępcze, ułatwia to pranie pieniędzy. Brak procedur i kontroli AML również toruje drogę osobom zajmującym się praniem pieniędzy. 

Kantor wymiany walut: Dostawcy usług wymiany walut otwierają osobom zajmującym się praniem pieniędzy drogę do bezproblemowego przepływu walut.

Maklerzy papierów wartościowych: Proces prania pieniędzy może być ułatwiony przez brokerów poprzez strukturyzowanie ogromnych funduszy w taki sposób, aby ukryć pierwotne źródło nielegalnych pieniędzy.

Łączenie funduszy: A Niewielka liczba nielegalnych funduszy jest mieszana z dużym depozytem legalnych funduszy. 

Zakup aktywów: Aktywa są nabywane za brudne pieniądze. Ten proces jest najczęstszą metodą ukrywania brudnych pieniędzy. Sektor nieruchomości jest wykorzystywany przez osoby piorące pieniądze, a agenci nieruchomości świadomie lub nieświadomie ułatwiają działalność oszustom.

• warstw

Proces ten obejmuje transfer środków na kilka kont lub rachunków instytucji finansowych w celu dalszego oddzielenia pierwotnego źródła finansowania. Powoduje to złożoność transakcji, które pomagają ukryć źródło i właściciela nielegalnych środków. W związku z tym utrudnia organom ścigania śledzenie przepływu pieniędzy. 

Metody warstwowania obejmują:

Konwersja gotówki na instrumenty pieniężne: Po pomyślnym wpłaceniu pieniędzy do instytucji finansowych lub banków, środki te są przekształcane w instrumenty pieniężne. W tym celu wykorzystuje się przekazy pieniężne i weksle bankowe. Za te środki pieniężne nabywa się aktywa materialne i sprzedaje je w kraju lub za granicą. W ten sposób śledzenie aktywów staje się trudniejsze.

• Integracja 

W tym procesie wyprane pieniądze trafiają do gospodarki za pośrednictwem systemu bankowego. Takie pieniądze wyglądają jak pieniądze zarobione przez przedsiębiorstwa. W procesie integracji wyprane środki są wykrywane i identyfikowane za pośrednictwem informatorów. 

Metody integracji obejmują:

Obrót nieruchomościami: Wśród przestępców powszechną praktyką jest sprzedaż nieruchomości w celu ukrycia brudnych pieniędzy. Na przykład grupy przestępcze skupują nieruchomości za pośrednictwem firm-wydmuszek.

Firmy fasadowe i fałszywe pożyczki: Firmy fasadowe, działające na podstawie przepisów o tajemnicy handlowej obowiązujących w poszczególnych krajach, są wykorzystywane przez osoby piorące pieniądze i pożyczają im pieniądze, które wydają się legalne.

Współudział banków zagranicznych: Pranie pieniędzy odbywa się za pośrednictwem banków zagranicznych. Organom ścigania trudno jest je wykryć ze względu na ich zaawansowane systemy. 

Fałszywe faktury: Firmy importowo-eksportowe wystawiają fałszywe faktury i okazały się skutecznym sposobem ukrywania nielegalnych pieniędzy. Metoda ta obejmuje zawyżanie wartości produktów w celu uzasadnienia wypłat. 

To jedno z największych zagrożeń, z jakimi się dziś mierzymy. Kto wie, czy nasze usługi nie są wykorzystywane do finansowania terroryzmu? Zdarza się nawet, że legalnie zarobione pieniądze są przekazywane na finansowanie terroryzmu. 

Dla terrorystów, bez względu na to jak mała jest kwota pieniędzy, jest to dla nich źródło utrzymania.

Podobnie jak pranie pieniędzy, finansowanie terroryzmu jest przestępstwem bazowym. Wczesne wykrycie i natychmiastowe przeciwdziałanie to jedyne sposoby jego zwalczania. 

Obawy krajów i rządów na całym świecie

Wielka Brytania

Rozporządzenie MLR-2017 dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy, finansowaniu terroryzmu i przekazywaniu środków (informacje o płatniku) weszło w życie w Wielkiej Brytanii 26 czerwca 2017 r. Nowe przepisy w Wielkiej Brytanii skutecznie zaostrzają zasady przeciwdziałania praniu pieniędzy. 

Aby zwalczać pranie pieniędzy, brytyjskie przepisy obejmują weryfikację tożsamości klientów przed świadczeniem im usług. Przestrzeganie zasad AML jest obowiązkowe w przypadku weryfikacji klientów pod kątem listy osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne (PEP), list sankcji, danych klientów wysokiego ryzyka oraz aktualnych baz danych osób skazanych. Ponadto obowiązkowe jest również szkolenie pracowników. Wcześniej przepisy dotyczyły wyłącznie właścicieli kasyn, a obecnie obejmują wszystkich dostawców usług hazardowych.

Chiny

Przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML) w Chinach koncentrują się przede wszystkim na weryfikacji klientów metodą KYC (Know Your Customer – Poznaj Swojego Klienta) za pomocą protokołów weryfikacji tożsamości. Chiński rząd wydał przepisy AML/CFT dotyczące internetowych instytucji finansowych. Raport FATF dla Chińskiej Republiki Ludowej stwierdza, że ​​Chiny mają dużą wiedzę na temat ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu. 

Zgodnie z chińskimi przepisami AML/CFT, legalne podmioty są zobowiązane do weryfikacji swoich klientów za pomocą dowodu tożsamości (takiego jak dowody osobiste wydane przez rząd). Ponadto, regularne kontrole tożsamości są uznawane za istotne w przypadku zmiany danych beneficjentów lub przepisów. W przypadku podejrzanych transakcji przekraczających minimalny próg transakcji, należy niezwłocznie zgłosić to odpowiednim organom. Chiny podejmują surowe środki w ramach programu zgodności z AML, aby zwalczać pranie pieniędzy i finansowanie terroryzmu.

Stany Zjednoczone Ameryki

W USA obowiązuje ustawa o tajemnicy bankowej (Bank Secrecy Act, BSA). Z kilkoma poprawkami, ustawa ta jest bardzo szczegółowa i obejmuje szerokie spektrum ryzyka prania pieniędzy w instytucjach finansowych. BSA została opracowana w celu identyfikacji źródła, wielkości i przepływu wypranych pieniędzy i instrumentów finansowych. Zgodnie z BSA, banki i inne instytucje finansowe mają obowiązek zgłaszania transakcji powyżej 10 000 USD za pośrednictwem raportów o transakcjach walutowych. 

Co więcej, procedury CDD są obowiązkowe dla firm działających w USA. Weryfikacja klientów w ramach AML w oparciu o dane z kilku baz danych przestępczych i aktualizacja danych jest niezbędna do przestrzegania przepisów AML. Uchwalane są dodatkowe przepisy federalne w celu wzmocnienia zasad i regulacji BSA. Programy przeciwdziałania praniu pieniędzy w USA ulegają zmianom, a ich zakres będzie się z czasem rozszerzał.

Kanada

FINTRAC, Centrum Analiz Transakcji Finansowych i Sprawozdawczości Kanady, opublikowało niedawno ostateczną wersję przepisów, które uwzględniają zmiany w przepisach ustawy o dochodach z przestępstwa (praniu pieniędzy) i finansowaniu terroryzmu (PCMLTFA). Zmiany w kanadyjskich przepisach zapewniają, że procedury i polityki zgodności będą znacznie bardziej rygorystyczne. 

Zgodnie z tymi przepisami, sektor usług finansowych musi działać dynamicznie, aby ograniczyć pranie pieniędzy i finansowanie terroryzmu. Usługi walut wirtualnych i cyfrowe metody płatności otworzyły oszustom możliwości transferu zdefraudowanych środków na całym świecie. Ponadto przepisy obejmują również wystawców kart przedpłaconych, dostawców walut wirtualnych i zagraniczne firmy świadczące usługi pieniężne (MSB).

Ryzyko dla banków i instytucji finansowych 

Pranie pieniędzy i finansowanie terroryzmu wpływają na gospodarkę całego świata. Ponieważ podmioty regulowane, takie jak banki i instytucje finansowe, są głównymi źródłami obrotu pieniędzmi w danym kraju, podmioty te stwarzają oszustom możliwości transferu nielegalnie zdobytych zysków do różnych zakątków świata. Istnieje szereg zagrożeń związanych z utrzymywaniem i nadzorem relacji bankowych, o których powinni wiedzieć instytucje finansowe i pracownicy. Połączenia między bankami powinny być bezpieczne i dobrze zorganizowane, aby umożliwić śledzenie nietypowych przepływów transakcji. W przeciwnym razie nadzór regulacyjny może skutkować surowymi karami, takimi jak grzywny pieniężne, kary pozbawienia wolności, czasowe lub trwałe zaprzestanie działalności oraz zamrożenie aktywów. 

Czym są KYC i KYB?

KYC (Know Your Customer, czyli Poznaj Swojego Klienta) to proces weryfikacji tożsamości klientów. Jest on częścią procesu należytej staranności wobec klienta (CDD). Weryfikacja tożsamości odgrywa istotną rolę w walce z klientami wysokiego ryzyka. KYC to termin najczęściej używany w bankach i instytucjach finansowych do weryfikacji klientów. Obecnie jest on niezbędny w niemal wszystkich branżach ze względu na szeroki zakres oszustw i regionów. 

Ponadto, aby spełnić obowiązki globalnych i lokalnych organów regulacyjnych, firmy muszą weryfikować swoich klientów. Aby zweryfikować wiarygodność klientów, proces weryfikacji KYC zapewnia, że ​​dana osoba jest rzeczywiście tą, za którą się podaje. Zakres KYC obejmuje nie tylko klientów, ale również agentów, firmy, podmioty korporacyjne i weryfikację zewnętrzną. To właśnie nazywamy „Poznaj Swoją Firmę” lub „Poznaj Swoją Firmę”. KYB. 

Proces weryfikacji beneficjentów rzeczywistych (UBO) obejmuje weryfikację podmiotów gospodarczych, z którymi współpracuje Twoja firma. Jest to istotne, aby upewnić się, że Twoja działalność biznesowa jest prowadzona we współpracy z uczciwymi i zarejestrowanymi podmiotami. Aby uniknąć kar regulacyjnych, weryfikacja beneficjentów rzeczywistych (UBO) jest obowiązkowa. Przepisy FATF dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML) wyraźnie wskazują na znaczenie weryfikacji beneficjentów rzeczywistych dla firm w walce z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu. 

Czym jest EDD?

Proces Enhanced Due Diligence (EDD) obejmuje dodatkowe informacje o klientach w porównaniu z tymi zebranymi w procesie CDD. Aby przeciwdziałać ryzyku związanemu z klientami wysokiego ryzyka w organizacji, przeprowadzana jest dokładna selekcja. Dogłębna weryfikacja klientów odbywa się poprzez weryfikację ich tożsamości, nie tylko poprzez zbieranie danych osobowych, ale również finansowych. Poniżej przedstawiono informacje EDD gromadzone w trakcie weryfikacji:

• Biznes/zajęcie
• Status finansowy
• Źródło dochodu
• Lokalizacja
• Prywatne/odpowiadające informacje dotyczące pieczenia
• Ciągły monitoring transakcji itp. 

Wzmocnione czynniki należytej staranności

Czynniki wysokiego ryzyka dla klientów

• Weryfikacja klientów, czy są obcokrajowcami lub nierezydentami
• Informacje o pojeździe osobistym lub osobach prawnych
• Weryfikacja klientów, czy ich krewni lub członkowie rodziny znajdują się na liście PEP
• Przedsiębiorstwa wymagające dużej ilości gotówki
• Ocena ryzyka firmy w kontekście polityk i parametrów AML

Czynniki ryzyka geograficznego

• Kraje, w których brakuje praktyk AML/CFT i w których występuje ryzyko prania pieniędzy i finansowania terroryzmu. 
• Kraje znajdujące się na listach sankcji lub mające wysoką historię przestępczą
• Kraje, które znajdują się na czarnej liście za ułatwianie działalności przestępczej
• Kraje, które nie są członkami FATF itd.

Znaczenie list obserwacyjnych i PEP

Złośliwi aktorzy rozprzestrzeniają się po całym świecie. Twoja firma świadcząca usługi na całym świecie powinna być dobrze zaznajomiona z polityką i przepisami, którym podlegają. Podobnie, Twoja firma powinna znać podmioty wysokiego ryzyka z krajów zaprzyjaźnionych. Aktualizowane rejestry przestępców, osób piorących pieniądze, finansujących terroryzm, oszustów internetowych i hakerów oraz szereg innych list obserwacyjnych powinny być prowadzone przez organy ścigania, aby weryfikować każdego klienta i zabezpieczać organizację.

Ponadto, tożsamość powinna być weryfikowana na podstawie listy osób pełniących funkcje publiczne (PEP) i ich krewnych, aby upewnić się, że legalnie działająca firma nie będzie posługiwać się fałszywymi danymi. W przypadku jakichkolwiek rozbieżności, firmy mogą zostać narażone na nieuniknione wysokie grzywny regulacyjne. Jest to zatem wymóg regulacyjny, a także kwestia bezpieczeństwa, mająca na celu ochronę firm przed złośliwymi podmiotami w systemie finansowym.

Zgłaszanie podejrzanych transakcji

W systemie finansowym nie należy ignorować żadnych podejrzanych transakcji. Aby zapobiegać praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, transakcje należy zgłaszać natychmiast. Zgodnie z wymogami organy regulacyjne i przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzyPodmioty zgłaszające są zobowiązane do składania raportów o podejrzanych transakcjach (STR). Należy je zgłaszać niezależnie od liczby oszukańczych transakcji. Podejrzana transakcja to:

• To wydaje się nietypowe
• Wydaje się nielegalne
• Transakcja wykonana powyżej określonego progu
• Częste transakcje z jednej tożsamości
• Bez wyraźnego celu ekonomicznego
• Wskazuje na pranie pieniędzy lub finansowanie terroryzmu

Jak omówiono w części poświęconej ustawie AMLA, niezgłoszenie zgłoszenia STR jest wykroczeniem, za które grozi kara pieniężna.

Oznaki prania pieniędzy

Poniższe cechy odnotowano w studiach przypadków prania pieniędzy, które wyszły na jaw po przeprowadzeniu dochodzeń:

Wniosek

Przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu jest obowiązkiem każdej firmy i każdego pracownika w danym kraju. Surowe wymogi regulacyjne weszły w życie w związku z negatywnym wpływem prania pieniędzy i finansowania terroryzmu na gospodarkę światową. Oszuści naruszający legalność instytucji finansowych powinni być zwalczani za wszelką cenę. Pierwszym krokiem jest kontrola organizacji pod kątem przestrzegania polityk i procedur AML. Rząd może nakładać surowe kary karne i cywilne za naruszenia obowiązków regulacyjnych. 

W obliczu prawa niewiedza nie jest nawet usprawiedliwieniem.