Wyznaczony zawód i działalność gospodarcza niezwiązana z finansami (DNFBP)

Instytucje finansowe nie są jedynymi podmiotami objętymi kontrolą w globalnej walce z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu. Przedsiębiorstwa i zawody niefinansowe również stanowią poważne ryzyko i podlegają nadzorowi regulacyjnemu. Są one zbiorczo określane jako Wyznaczone Przedsiębiorstwa i Zawody Niefinansowe (DNFBP), termin wprowadzony przez Grupę Specjalną ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy (FATF), wiodącą globalną organizację nadzorującą przeciwdziałanie praniu pieniędzy (AML) i finansowaniu terroryzmu (CTF).

Czym są DNFBP?

DNFBP to przedsiębiorstwa lub zawody, które odgrywają istotną rolę w transakcjach finansowych, ale nie działają głównie jako instytucje finansowe. Ze względu na swoją naturę, mogą być wykorzystywane przez przestępców do prania pieniędzy, ukrywania nielegalnych aktywów lub finansowania terroryzmu. W rezultacie DNFBP są obecnie powszechnie uwzględniane w ramach regulacyjnych AML/CTF na całym świecie.

Podczas gdy kraje i terytoria często kojarzone z neutralnością podatkową i podmiotami offshore, takie jak Bahamy, przyciągają uwagę, podmioty DNFBP działają wszędzie – od agencji nieruchomości w Londynie, przez kasyna w Makau, po kancelarie prawne w Nowym Jorku. Ich narażenie na ryzyko przestępstw finansowych jest uniwersalne, a nie specyficzne dla danego regionu.

Kategorie DNFBP

DNFBP można ogólnie podzielić na dwie grupy: osoby fizyczne i podmioty. Oto ich klasyfikacja:

Dla klientów indywidualnych

Osoby są identyfikowane jako DNFBP na podstawie wykonywanego zawodu, zwłaszcza tych, które pośredniczą w transakcjach o dużej wartości lub złożonych. Typowe role obejmują:

• Agenci i brokerzy nieruchomości zajmujący się kupnem i sprzedażą nieruchomości.
• Sprzedawcy dóbr luksusowych, takich jak złoto, biżuteria, kamienie szlachetne i antyki.
• Dostawcy usług korporacyjnych, w tym dyrektorzy, akcjonariusze nominowani i sekretarze spółek.
• Specjaliści z dziedziny prawa, tacy jak adwokaci, notariusze i doradcy podatkowi od osób prawnych.
• Audytorzy i księgowi oferujący niezależne usługi finansowe.
• Operatorzy gier hazardowych prowadzący kasyna, strony internetowe oferujące zakłady bukmacherskie lub platformy do gier.

Dla podmiotów

Przedsiębiorstwa mogą zostać sklasyfikowane jako DNFBP, jeśli spełniają określone kryteria operacyjne, takie jak:

• Kancelarie prawne i inni dostawcy usług prawnych działający w formie jednoosobowych spółek.
• Firmy księgowe i audytorskie, które zarządzają strukturami finansowymi i doradzają w tym zakresie.
• Agenci zajmujący się zakładaniem spółek, zajmujący się tworzeniem podmiotów gospodarczych.
• Dostawcy usług powierniczych i spółek (TCSP) oferujący siedziby zarejestrowane, adresy firm, umowy nominacyjne lub usługi dotyczące struktur prawnych.
• Organizacje non-profit i fundacje działające niezależnie od funduszy państwowych, zwłaszcza te, które często otrzymują dofinansowanie transgraniczne.

Ryzyko związane z DNFBP

Bez odpowiednich mechanizmów zgodności, podmioty niefinansujące działalności gospodarczej (DNBP) są narażone na szeroki zakres ryzyk związanych z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu. Według Międzynarodowego Funduszu Walutowego (MFW) i FATF, do najważniejszych zagrożeń należą:

1. Słabe praktyki KYC i należytej staranności

Wiele DNFBP nie posiada tych samych solidnych ram należytej staranności wobec klienta (CDD), co banki i inne instytucje finansowe. Ta luka umożliwia przestępcom wykorzystywanie tych firm do ukrywania pochodzenia swoich funduszy. Wdrożenie rygorystycznych KYC zasady są kluczowe, nawet jeśli nie są wyraźnie wymagane przez prawo.

2. Ograniczone prowadzenie dokumentacji i monitorowanie transakcji

W niektórych krajach podmioty DNFBP nie mają prawnego obowiązku rejestrowania transakcji klientów, prowadzenia ścieżek audytu ani weryfikacji źródeł pochodzenia środków. To stwarza istotne luki w wykrywaniu podejrzanych działań. Chociaż mogą być prawnie zobowiązane do składania raportów o podejrzanych transakcjach (STR) do krajowych jednostek analityki finansowej (FIU), proaktywny monitoring nie zawsze jest praktykowany.

3. Niespójne wymagania regulacyjne

Obowiązki w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (AML/CTF) różnią się w zależności od regionu. W niektórych jurysdykcjach podmioty niebędące bankami (DNBP) mogą nie być w pełni objęte krajowymi przepisami AML lub mogą podlegać łagodnemu egzekwowaniu. To rozdrobnienie pozwala podmiotom naruszającym prawo wykorzystywać regiony o słabym nadzorze, co jest również znane jako arbitraż regulacyjny.

4. Brak kontroli wewnętrznej i szkoleń

Podmioty niefinansujące (DNBP) często bagatelizują potrzebę tych wewnętrznych programów zgodności, ponieważ nie są instytucjami finansowymi. Wiele z nich nie posiada sformalizowanych programów przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML), wyznaczonych inspektorów ds. zgodności ani procedur szkoleniowych dla personelu. Bez nich firmy są całkowicie nieprzygotowane do identyfikowania i zarządzania ryzykiem przestępstw finansowych.

Krajobraz geograficzny: Jak zarządzane są DNFBP

Globalnie regulacje dotyczące podmiotów niefinansowych (DNFBP) są coraz bardziej zbieżne z regulacjami dotyczącymi instytucji finansowych. Zalecenia FATF nr 22 i 23 odnoszą się konkretnie do podmiotów niefinansowych (DNFBP), nakazując im wdrożenie środków AML/CTF, takich jak:

• Należyta staranność wobec klienta
• Prowadzenie dokumentacji finansowej
• Zgłaszanie podejrzanych transakcji
• Kontrola wewnętrzna i funkcje zgodności

Wdrażanie regionalne

• Unia Europejska: Zgodnie z Szóstą Dyrektywą w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy (6AMLD) podmioty nieprowadzące działalności w zakresie finansowania terroryzmu (DNBP) muszą przestrzegać jednolitych standardów AML, obejmujących odpowiedzialność karną podmiotów i surowe kary.
• Stany Zjednoczone: Sieć ds. Egzekwowania Przestępstw Finansowych (FinCEN) nadzoruje przestrzeganie przepisów AML w przypadku wielu podmiotów nieprowadzących działalności w zakresie egzekwowania przepisów, chociaż nie obowiązują jednolite regulacje dotyczące prawników i księgowych.
• Azja i Pacyfik: Oczekiwania regulacyjne są tu bardzo zróżnicowane. Kraje takie jak Singapur i Australia wdrożyły surowe przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML) w ramach DNFBP, podczas gdy inne wciąż opracowują swoje ramy prawne.
• Bliski Wschód i Afryka: Wraz ze wzrostem zaangażowania FATF wiele krajów obejmuje podmioty nieprowadzące działalności finansowej nadzorem AML, aby poprawić przejrzystość i współpracę wewnętrzną.

Wzmocnienie zgodności dla DNFBP

Aby ograniczyć ryzyko przestępstw finansowych i dostosować się do standardów międzynarodowych, podmioty DNFBP powinny w pierwszej kolejności skupić się na:

1. Wdrażanie programów AML opartych na ryzyku

Zamiast stosować model uniwersalny, przedsiębiorstwa powinny dostosowywać programy AML do swojego profilu ryzyka, klientów i transakcji.

2. Ulepszanie procesów KYC

Gromadzenie i weryfikacja danych osobowych klientów podczas rejestracji oraz ich regularna aktualizacja są kluczowe. W przypadku klientów wysokiego ryzyka lub osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne (PEP) należy zachować szczególną należytą staranność.

3. Wyznaczenie Inspektora ds. Zgodności

Ocena wykwalifikowanego specjalisty ds. zgodności z przepisami AML zapewnia rozliczalność i wzmacnia zdolność organizacji do spełniania oczekiwań regulacyjnych.

4. Prowadzenie regularnych szkoleń

Pracownicy powinni zostać przeszkoleni w zakresie Przepisy AML, sygnały ostrzegawcze dotyczące podejrzanych działań oraz procedury wewnętrzne. Szkolenia powinny być corocznie aktualizowane i dostosowywane do zmieniających się ryzyk.

5. Prowadzenie szczegółowych zapisów

Nawet jeśli nie jest to wymagane prawnie, prowadzenie kompleksowych rejestrów interakcji z klientami, transakcji finansowych i ocen ryzyka może znacznie ułatwić przygotowanie się na audyty lub dochodzenia.

Uwagi końcowe

Wyznaczone przedsiębiorstwa i zawody niefinansowe są obecnie powszechnie uznawane za niezbędne elementy globalnych ram przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (AML i CTF). Ich zdolność do wpływania na kanały finansowe bez bycia tradycyjnymi instytucjami finansowymi sprawia, że ​​są one jednocześnie cenne i podatne na zagrożenia. Wzmocnienie ich postawy zgodności z przepisami nie jest już opcjonalne, ale stanowi ważny krok w kierunku utrzymania integralności operacyjnej.

Wraz ze wzrostem nadzoru na całym świecie, firmy DNFBP mają szansę na ściślejsze dostosowanie się do międzynarodowych najlepszych praktyk. Poprzez proaktywne zarządzanie ryzykiem, zwiększanie przejrzystości i ciągłe kształcenie, firmy te mogą nie tylko sprostać oczekiwaniom regulacyjnym, ale także budować silniejszą reputację w coraz bardziej kontrolowanej globalnej gospodarce.