AUSTRAC aktualizuje wytyczne dotyczące raportowania transakcji progowych

AUSTRAC nałożył na podmioty sprawozdawcze obowiązek dołączania raportu o transakcjach progowych (TTR) dla transakcji gotówkowych powyżej 10 000 AUD.

Aktualne wytyczne AUSTRAC dotyczące raportowania transakcji zawierają wymóg raportowania za pomocą TTR. Jednak to jednostka raportująca decyduje, czy określona liczba usług świadczonych klientom, których łączna wartość nie przekracza 10 000 dolarów australijskich (AU$), ma być traktowana jako pojedyncza, czy jako wiele transakcji. 

Zgodnie z nowym projektem wytycznych wymóg łączenia wielu transakcji przy składaniu TTR zostanie zniesiony, ponieważ TTR będzie obowiązkowy dla każdej pojedynczej transakcji o wartości ponad 10 000 AUD.

proponowane zaktualizowane wytyczne mówi, "Jeśli podejrzewasz, że Twój klient organizuje swoje transakcje w sposób umożliwiający obejście progu raportowania TTR, musisz przesłać raport o podejrzanej sprawie (SMR) do AUSTRAC.

W przypadku, gdy klienci dokonują wielu transakcji gotówkowych, każda pojedyncza transakcja ma być traktowana jako odrębna i osobna usługa. Nawet jeśli wiele transakcji zostanie dokonanych w krótkim odstępie czasu, podmioty sprawozdawcze nie będą musiały łączyć ich w jedną na potrzeby zgłoszenia TTR.

W odniesieniu do podmiotów sprawozdawczych proponowane wytyczne sugerują, że „Musisz rozważyć, czy Twój klient ma racjonalne wytłumaczenie dla przeprowadzania wielu transakcji, czy też taka działalność budzi podejrzenia. 

AUSTRAC zapewnił 12-miesięczny okres przejściowy, uznając potrzebę uaktualnienia systemów przez jednostki sprawozdawcze oraz przeprowadzenia szkoleń personelu w celu spełnienia nowych wymogów.

Jak podano, sugerowane aktualizacje zawarte w wytycznych będą udostępniane do konsultacji społecznych do 22 grudnia, po czym AUSTRAC przedstawi ostateczne wytyczne dotyczące TTR na początku 2022 r.

Sugerowana lektura: AUSTRAC ostrzega banki przed zamykaniem kont traderów kryptowalut