Dodanie Republiki Południowej Afryki do szarej listy FATF powoduje nieprzewidziane reperkusje dla wdrażania prawa podatkowego

Raport Tax Consulting SA ujawnił, że szara lista jest przyczyną niepokojów związanych z przekazami transgranicznymi, wynikających z obaw o pranie pieniędzy.

Globalny organ nadzorujący Financial Action Task Force (FATF) 24 lutego 2023 r. dodała Republikę Południowej Afryki do swojej szarej listy. Mimo to, dodanie do FATF było powszechnie oczekiwane, ponieważ organizacja ta znalazła luki w obowiązujących przepisach mających na celu wyeliminowanie finansowania terroryzmu i prania pieniędzy. Pomimo szarej listy, Tax Consulting SA informuje, że transakcje transgraniczne były poddawane dokładniejszej kontroli, ponieważ wyrażano obawy dotyczące… przeciwdziałanie praniu pieniędzy wysiłki.

Aby pomóc międzynarodowym przedsiębiorstwom w usunięciu się z szarej listy, SARS wdrożył „Zatwierdzenie przelewu międzynarodowego (AIT) " or „Status zgodności podatkowej (TCS) " Proces. Przed przekazaniem pieniędzy z RPA, odpowiednie osoby muszą uzyskać zgodę SARS, a jej brak może skutkować grzywnami, karami, a nawet karą więzienia.

Firma doradztwa podatkowego stwierdziła, Wprowadzając nowy proces zatwierdzania, SARS demonstruje zaangażowanie w zapobieganie przestępczości finansowej. Proces AIT potencjalnie zmniejsza ryzyko bardziej dotkliwego wpisania na czarną listę, będącego następstwem braku współpracy. Wpływ nowych procesów wykracza poza osoby fizyczne i może nawet dotknąć firmy. Osoby fizyczne i firmy uczestniczące w transakcjach transgranicznych, w tym transakcjach dotyczących nieruchomości z zagranicznymi inwestorami, będą podlegać surowym wymogom kontroli dewizowej w celu uzyskania zgody.

Tax Consulting SA stwierdził, „Wymagania te będą obejmować dokładne przeprowadzenie procesu AIT, tam gdzie jest to wymagane, w celu zalegalizowania transferu środków w każdym przypadku”.

Nowa procedura AIT wymaga od inwestorów dostarczenia dokumentacji wskazującej źródło kapitału, a także zestawienia aktywów i pasywów za trzy ostatnie lata podatkowe, w tym informacji dotyczących inwestycji, pożyczek i wypłat od firm lokalnych i zagranicznych. Wniosek o status zgodności podatkowej musi zostać złożony przez inną osobę posiadającą pełnomocnictwo.

Osoby muszą potwierdzić swój status rezydenta przed transferem pieniędzy za granicę. Osoby niebędące rezydentami, które transferują kapitał za granicę, mogą skorzystać z tej procedury, niezależnie od wielkości transakcji. Dlatego nawet drobne transakcje, takie jak wysyłanie pieniędzy rodzinie czy przenoszenie środków z funduszu emerytalnego za granicę, wymagają zgody SARS.

Aby uzyskać zgodę SARS AIT, odbiorcy muszą podać szczegółowe informacje dotyczące transakcji, w tym dane odbiorcy tożsamość i źródła pochodzenia pieniędzy. Następnie SARS przeanalizuje te informacje i może poprosić o więcej informacji.

Tax Consulting SA stwierdził, Warto pamiętać, że osoby, które przeszły już proces emigracji finansowej z SARB i autoryzowanym dealerem (swoim bankiem), korzystając z formularza MP336(b), będą musiały dostarczyć pismo potwierdzające status osoby niebędącej rezydentem podatkowym z SARS. Należy bezwzględnie unikać omyłkowego ubiegania się o status rezydenta podatkowego, jeśli wcześniej złożono w SARS deklarację o braku rezydentury podatkowej.

Dodatkowo bankowy sektor, wpływ SARS-AIT Obejmuje wszystkie rodzaje działalności gospodarczej. Zasady zatwierdzania AIT mają wpływ na kilka sektorów biznesu, w tym bankowość, nieruchomości i usługi finansowe. Dotyczy to w szczególności firm prowadzących handel transgraniczny z podmiotami zagranicznymi i związanych z tym transakcji. Pieniądze mogą być przekazywane poza Republikę Południowej Afryki wyłącznie za zgodą SARS w przypadku transakcji dotyczących nieruchomości z udziałem inwestorów zagranicznych.

Południowoafrykański Bank Rezerw (Południowoafrykański Bank Rezerw) wprowadza obecnie nowy poziom ochrony przed przestępstwami finansowymi w bankach południowoafrykańskichSARBWedług Tax Consulting SA, SARB znacznie zaostrzył wdrażanie wymogów dotyczących bilansu płatniczego ze względu na dostosowanie SARS do standardów międzynarodowych. Status RPA na szarej liście może prowadzić do dodatkowych wymogów administracyjnych i ostrożnościowych. Według ekspertów podatkowych, wymogi SARS-AIT i bilansu płatniczego są niezbędne, aby Republika Południowej Afryki mogła przestrzegać… AML/CFT standardów i zachować integralność transakcji transgranicznych.

Sugerowane lektury:

ORGANIZACJA NON-PROFIT GUAM SHRINE CLUB POD OSTRZEŻENIEM ZA RZEKOME NIELEGALNE GRY HAZARDOWE I PRANIE PIENIĘDZY

RAPORT EBA UJAWNIA RYZYKO PRANIA PIENIĘDZY I FINANSOWANIA TERRORYZMU ZWIĄZANE Z INSTYTUCJAMI PŁATNICZYMI