Wielka Brytania wprowadza rejestr beneficjentów rzeczywistych dla podmiotów zagranicznych

Wprowadzenie w życie ustawy rządu brytyjskiego o przestępstwach gospodarczych (przejrzystość i egzekwowanie) zostało przyspieszone w świetle działań Rosji na Ukrainie.

Projekt ustawy, między innymi, wprowadzi publiczny rejestr rzeczywistych właścicieli majątku w Wielkiej Brytanii, będącego w posiadaniu spółek spoza Wielkiej Brytanii i podobnych podmiotów. Dokładny harmonogram wprowadzenia rejestru nie jest znany, ale z pewnością nastąpi to wkrótce: projekt ustawy został poddany pierwszemu czytaniu w Izbie Gmin 2 marca 2022 r. 

7 marca opublikowano zgłoszone poprawki, a drugie i trzecie czytanie odbędzie się tego samego dnia. Rząd zapowiedział, że wdrażanie będzie przebiegać „w szybkim tempie” i będziemy aktualizować tę notatkę w miarę jak zmiany w proponowanych przepisach staną się bardziej konkretne.

Wcześniejsze wdrożenie ustawy wynika z kryzysu na Ukrainie, który dotknął nie tylko jej obywateli. Niniejsza notatka stanowi przegląd aktualnej wiedzy na temat proponowanych nowych przepisów, w tym obszarów niepewności. 

Warunki projektu ustawy mogą ulec zmianie, zanim wejdzie ona w życie. Bardziej szczegółowa analiza zostanie przeprowadzona w trakcie procedowania ustawy w parlamencie oraz w miarę pojawiania się wytycznych ze strony rządu Wielkiej Brytanii i jego agencji.

Osoby, których może dotyczyć nowe prawo i które powinny zapoznać się z jego postanowieniami, aby sprawdzić, czy ich ono dotyczy i co muszą zrobić, to:

• spółki spoza Wielkiej Brytanii, które są właścicielami nieruchomości w Wielkiej Brytanii, a także ich udziałowcy i kadra zarządzająca;
• powiernicy korporacyjni spoza Wielkiej Brytanii, posiadający bezpośrednio lub pośrednio nieruchomości w Wielkiej Brytanii;
• założyciele, protektorzy i beneficjenci trustów spoza Wielkiej Brytanii, którzy bezpośrednio lub pośrednio posiadają nieruchomości w Wielkiej Brytanii;
• fundacje posiadające nieruchomości w Wielkiej Brytanii oraz ich założyciele, członkowie zarządu i beneficjenci; oraz
• spółki partnerskie spoza Wielkiej Brytanii, które posiadają nieruchomości w Wielkiej Brytanii.

Możliwość wprowadzenia publicznego rejestru dla zagranicznych właścicieli korporacyjnych nieruchomości w Wielkiej Brytanii była omawiana w 2016 r., a projekt ustawy o rejestracji podmiotów zagranicznych opublikowano w lipcu 2018 r., lecz nie został on wówczas uchwalony.

Sugerowana lektura: Brytyjska Komisja ds. Hazardu nakłada na 888 osób karę w wysokości 9.4 mln funtów za zaniedbania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy