Um guia completo para entender os beneficiários finais (UBOs)

Identificar os Beneficiários Finais (UBOs) e seu controle sobre uma empresa é crucial para que as instituições financeiras atendam aos padrões regulatórios e aprimorem as medidas de segurança. Apesar das variações nas definições e nos requisitos para UBOs entre as jurisdições, compreender a estrutura das empresas e identificar os Beneficiários Finais (UBOs) é um componente crítico da conformidade com as normas de Prevenção à Lavagem de Dinheiro (PLD) e Conheça Seu Cliente (KYC).

Em termos simples, o termo UBO (beneficiário final) refere-se à pessoa física que detém a propriedade ou o controle final de uma entidade jurídica, mesmo que a propriedade esteja distribuída por meio de várias empresas. Fortalecer a transparência da propriedade efetiva ajuda a prevenir crimes financeiros, corrupção e uso indevido de estruturas corporativas.

O que é um UBO?

Um beneficiário efetivo (UBO, na sigla em inglês) é um indivíduo que detém a propriedade ou o controle final de uma empresa, sociedade ou outra entidade jurídica. Enquanto um cliente individual pode ser facilmente identificado como o beneficiário da transação, os UBOs não são imediatamente reconhecidos, pois ocultam suas identidades ou estão protegidos pela infraestrutura corporativa.

O Força-Tarefa de Ação Financeira (GAFI) Define-se UBO como “a(s) pessoa(s) física(s) que detém(êm) ou controla(m) definitivamente um cliente e/ou a pessoa física em nome de quem uma transação está sendo realizada. Inclui também aqueles que exercem o controle efetivo final sobre uma pessoa jurídica ou organização.” 

De acordo com o GAFI (Grupo de Ação Financeira Internacional), os seguintes indivíduos se enquadram na categoria de Definição de UBOs:

• Pessoas que detêm no mínimo 25% do capital social da empresa.
• Beneficiários que possuam no mínimo 25% do capital da entidade.
• Indivíduos que detêm no mínimo 25% dos direitos de voto.
• Responsáveis ​​legais por menores
• Pessoas que possuem procuração
• Diretores corporativos ou diretores indicados que são designados para ocultar o verdadeiro proprietário de uma empresa.
• Os acionistas, incluindo aqueles que possuem ações ao portador, transferiram suas ações sem revelar sua identidade.  

Importância da Identificação do Beneficiário Final

A conformidade rigorosa com a UBO (Usuário Beneficiário) é essencial para impedir que criminosos façam uso indevido de entidades corporativas. Atores ilícitos frequentemente exploram essa situação. empresas de fachada, modelos de propriedade em camadas e indicadores indiretos para disfarçar a atividade financeira.

Ao realizar verificações adequadas de beneficiários finais e coletar informações precisas sobre eles, as empresas podem aumentar a transparência da propriedade corporativa e reduzir a exposição a crimes financeiros. A verificação adequada de beneficiários finais garante que as instituições não estejam, inadvertidamente, facilitando a lavagem de dinheiro, a corrupção ou a evasão de sanções.

Leis e Regulamentos do Beneficiário Final Único (UBO)

As leis e regulamentações globais sobre beneficiários finais (UBO, na sigla em inglês) evoluíram significativamente na última década. As autoridades reguladoras agora exigem a divulgação da estrutura de propriedade, uma declaração formal de UBO e, em muitas jurisdições, o registro obrigatório de UBO em bancos de dados centralizados.

No âmbito das iniciativas de transparência, as empresas devem apresentar informações sobre a titularidade efetiva (BOI, na sigla em inglês) às autoridades competentes. Essas medidas reforçam a integridade financeira e apoiam as investigações transfronteiriças.

Os reguladores introduziram requisitos específicos para o beneficiário final (UBO) a fim de garantir:

• Divulgação precisa da propriedade
  
• Atualizações contínuas dos registros de propriedade
  
• Processos confiáveis ​​de identificação e verificação de beneficiários finais
  
• Melhor acesso ao BOI por autoridades competentes

O não cumprimento das normas relativas ao beneficiário efetivo pode acarretar penalidades financeiras, danos à reputação e sanções regulatórias.

Propriedade Beneficiária e Diretivas da UE contra o Branqueamento de Capitais

As regras relativas à titularidade efetiva final fazem parte das mais recentes Diretivas Antibranqueamento de Capitais (AMLD) da UE.

Beneficiários finais não autorizados e a 4ª Diretiva de Combate ao Branqueamento de Capitais

O 4AMLD, que entrou em vigor em 26 de junho de 2017, abordou significativamente os beneficiários finais não autorizados (UBOs) ao promulgar as seguintes medidas regulatórias:

• Em qualquer entidade jurídica, a propriedade efetiva é estabelecida quando uma das partes detém ou controla mais de 25% do capital e dos direitos de voto.
• Quando os requisitos mencionados anteriormente não puderem ser atendidos, a 4ª Diretiva AML permite que representantes da alta administração sejam considerados beneficiários finais.  
• De acordo com a 4ª Diretiva AML (4AMLD), os países da UE devem obrigar as entidades a manter listas de beneficiários finais (UBO, na sigla em inglês) sob esta regra, contendo os dados de propriedade mais recentes em um banco de dados centralizado disponível para autoridades, entidades elegíveis e membros do público com interesses legítimos, como jornalistas ou ONGs.

Em conformidade com a 4ª Diretiva AML (4AMLD), as empresas devem utilizar as seguintes informações, procedimentos e recursos para identificar os beneficiários finais (UBOs):

• Propriedade direta ou indireta
• Participações acionárias e subsidiárias
• Todas as empresas de um grupo empresarial que compartilham os mesmos proprietários finais que a empresa escolhida.
• Os proprietários finais, reais e percebidos, que operam independentemente da empresa.
• Comparação entre a propriedade real e a propriedade percebida.
• árvores genealógicas corporativas
• Avaliações de propriedade realizadas utilizando uma metodologia ascendente ou descendente.
• Diferentes interpretações de propriedade

Beneficiários finais não autorizados e a 5ª Diretiva de Combate ao Branqueamento de Capitais

O Quinta Diretiva de Combate à Lavagem de Dinheiro (5AMLD), que entrou em vigor em 10 de janeiro de 2020, adicionou as seguintes disposições relativas ao beneficiário efetivo: 

• As listas de beneficiários finais (criadas ao abrigo da 4ª Diretiva AMLD) devem estar disponíveis ao público em geral.
• Os fundos fiduciários ou qualquer arranjo similar devem cumprir as leis de propriedade efetiva e, assim como as empresas, devem disponibilizar esses dados às autoridades ou a qualquer pessoa com interesse legítimo.
• Os registos nacionais de beneficiários finais devem estar interligados a nível da UE para incentivar a colaboração e a partilha de informações entre as agências dos Estados-Membros.
• Para garantir que os dados que contêm sejam precisos e confiáveis, os Estados-Membros devem aprimorar seus processos de verificação de beneficiários finais.
• Os Estados-Membros são obrigados a criar registos UBO distintos para contas bancárias. Ao contrário dos registos UBO das empresas, estas listas são acessíveis exclusivamente às autoridades e não ao público em geral.

Desafios da Divulgação do Beneficiário Final Único

Apesar dos avanços regulatórios, a identificação dos beneficiários finais continua sendo complexa. As empresas frequentemente se deparam com:

• Entidades offshore em camadas
  
• acionistas nomeados
  
• Ações ao portador
  
• Cadeias de propriedade transfronteiriças

Informações incompletas ou inconsistentes sobre beneficiários finais dificultam os esforços de conformidade. Diferenças nas regulamentações globais sobre beneficiários finais aumentam ainda mais os desafios operacionais, principalmente para empresas multinacionais.

Manter registros precisos e atualizados é fundamental para a elaboração de relatórios eficazes sobre beneficiários finais e para o cumprimento das normas regulatórias.

Comparação dos mecanismos de reporte do BOI

Os países adotaram mecanismos variados de divulgação de informações sobre a propriedade efetiva (BOI, na sigla em inglês). Alguns mantêm registros totalmente públicos para incentivar a transparência, enquanto outros restringem o acesso às autoridades reguladoras.

Esses mecanismos diferem em:

• Limiares de propriedade
  
• Formatos de divulgação
  
• Acessibilidade de dados
  
• Cronogramas de relatórios

Compreender as diferenças jurisdicionais permite que as organizações simplifiquem a conformidade com o UBO (Underwriters Bond, ou Beneficiário Final) e padronizem os processos de declaração de UBO em todas as regiões.

Por que as empresas precisam identificar os beneficiários finais?

Criminosos que tentam lavar dinheiro ilícito podem tentar burlar os controles de AML (Anti-Money Laundering - Prevenção à Lavagem de Dinheiro) ocultando sua identidade. Ocasionalmente, realizam transações utilizando estruturas corporativas, como empresas de fachada ou empresas de fachada. Embora empresas de fachada possam ser criadas para fins lícitos, criminosos frequentemente as utilizam para ocultar fundos ilícitos e facilitar o acesso a sistemas financeiros legítimos. As empresas podem mitigar os riscos associados a empresas falsas e outras técnicas de lavagem de dinheiro investigando a identidade do beneficiário final. Isso as ajudará a garantir que não estejam trabalhando com criminosos que exploram a infraestrutura corporativa para ocultar sua identidade.

Como identificar os beneficiários finais?

As empresas devem identificar os beneficiários finais implementando processos KYC adequados como parte de suas medidas de AML (Antilavagem de Dinheiro). No entanto, isso deve incluir o seguinte:

• Due Diligence do clienteAs empresas devem tentar coletar dados pessoais identificáveis ​​sobre seus clientes, como nomes dos diretores, endereços e detalhes da constituição da empresa.
• Monitoramento de transações AMLAs empresas podem ser capazes de identificar empresas de fachada monitorando suas transações, procurando por padrões de transação incomuns e sendo cautelosas ao fazer negócios em países de alto risco.
• Triagem de SançõesClientes sujeitos a sanções internacionais podem acessar serviços bancários por meio de empresas de fachada. Consequentemente, as empresas devem verificar se os clientes de alto risco constam nas listas de sanções pertinentes.
• Triagem de Pessoas Politicamente Expostas (PPEs)Pessoas politicamente expostas (PEPs), como políticos ou funcionários do governo, representam um alto risco de lavagem de dinheiro e podem usar empresas de fachada para ocultar sua identidade. As empresas devem verificar o status de PEP de seus clientes.
• Mídia AdversaNotícias podem indicar clientes envolvidos em acusações de lavagem de dinheiro relacionadas a beneficiários finais antes que as autoridades oficiais divulguem a informação. As empresas devem realizar [algo relacionado a isso]. verificações contínuas de mídia negativa sempre que uma notícia negativa envolvendo um de seus clientes for divulgada.

Pessoas com Controle Significativo (PSC) vs. Beneficiários Finais (UBO)

O conceito de Pessoas com Controle Significativo (PSC) está intimamente relacionado com UBO, mas difere ligeiramente na aplicação.

Os quadros de PSC (Personal Safety and Control) geralmente se concentram em indivíduos que detêm influência ou controle significativos sobre uma empresa, frequentemente definidos por participação acionária ou limites de voto.

Por outro lado, o conceito de beneficiário final (UBO) enfatiza a pessoa física no final da cadeia de propriedade, que, em última instância, se beneficia ou controla a entidade. Ambas as estruturas promovem a transparência da propriedade efetiva, embora as definições regulatórias possam variar.

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