Lei de Transparência Corporativa – O Caminho para uma Melhor Conformidade com as Normas de AML (Antilavagem de Dinheiro)

De acordo com os relatórios mais recentes, os Estados Unidos ocupam o primeiro lugar no ranking de países que não cumprem as normas de combate à lavagem de dinheiro. Cerca de 12 bancos americanos foram multados, sendo o Goldman Sachs o mais penalizado, com uma multa de € 3,3 bilhões (US$ 3,9 bilhões). Diante do aumento das atividades de lavagem de dinheiro nos EUA, foi criada a Lei de Transparência Corporativa (Corporate Transparency Act). Recentemente, o Senado aprovou a lei. As instituições financeiras dos Estados Unidos têm até janeiro de 2022 para reportar à FinCEN, conforme as novas leis. Assim que a lei entrar em vigor, as empresas americanas deverão reportar seus Beneficiários Finais (Understanding Owners - UBOs) à Rede de Combate a Crimes Financeiros (FinCEN). Em 2022, novas Sociedades de Responsabilidade Limitada (LLCs) também deverão reportar seus UBOs, e quaisquer alterações nos beneficiários finais deverão ser comunicadas. No entanto, empresas constituídas antes da data de entrada em vigor da lei terão dois anos para reportar à FinCEN. Vamos analisar mais detalhadamente a Lei de Transparência Corporativa e como as empresas podem cumpri-la de forma eficiente. 

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Requisitos da Lei de Transparência Corporativa

De acordo com esta lei, o termo beneficiário final refere-se a qualquer pessoa que possua 25% ou mais das ações da empresa, tenha algum controle substancial sobre a empresa ou receba benefícios dos ativos da empresa. Portanto, a verificação desses stakeholders é essencial para a empresa. 

As recomendações do GAFI (Grupo de Ação Financeira contra a Lavagem de Dinheiro e o Financiamento do Terrorismo) sobre as melhores práticas em matéria de propriedade efetiva para pessoas jurídicas foram categorizadas na Lei de Transparência Corporativa de 2019. De acordo com essa lei, as empresas devem fornecer as seguintes informações sobre os beneficiários finais à FinCEN (Rede Financeira de Combate a Crimes Financeiros). 

1. Nome legal completo do proprietário
2. Data de nascimento do proprietário 
3. Endereço residencial ou comercial atual 
4. Número de identificação único, como o que consta no passaporte, na carteira de habilitação ou no documento de identidade.

A empresa deve apresentar um relatório anual à FinCEN com os nomes dos atuais beneficiários finais e quaisquer alterações nos proprietários do ano anterior. 

Cenário atual do CTA

De acordo com a situação atual, algumas seções da Lei precisam de mais esclarecimentos e especificações para abordar detalhes menores. A Lei de Transparência Corporativa não define claramente os beneficiários finais como autoridades controladoras substanciais diretas ou indiretas. Quaisquer falhas na Lei podem acarretar mais desafios para as empresas e as violações da Lei resultarão em penalidades mais severas. 

Qualquer pessoa que auxilie na criação de entidades jurídicas, como advogados, será monitorada. Versões anteriores da Lei de Transparência Corporativa classificavam os agentes de constituição de empresas como entidades financeiras e os sujeitavam às obrigações de combate à lavagem de dinheiro e de reporte da Lei de Sigilo Bancário. Na versão atual da lei, as referências a agentes de constituição de empresas foram removidas. No entanto, a autoridade regulamentar concedida ao Departamento do Tesouro pode expandir os requisitos para as empresas. Isso, em última análise, ampliará o escopo da potencial responsabilidade criminal. 

Próximos passos para as instituições financeiras 

Até que as ações de longo prazo sejam definidas, seguem algumas ações de curto prazo que devem ser consideradas por empresas e entidades formais: 

• Avalie se sua empresa cumpriu com os requisitos de transparência corporativa exigidos pela Lei de Transparência Corporativa. 
• Crie uma lista de verificação dos requisitos de relatório.
• Nos termos da lei, todos os beneficiários finais devem ser identificados. 
• Aprovar todos os documentos de verificação de identidade de cada indivíduo considerado beneficiário efetivo.
• Plano de renovação em caso de expiração dos documentos dos beneficiários finais.
• Deve haver um sistema de classificação de risco que leve em conta variáveis ​​como país de origem, serviço prestado e que categorize os níveis de risco dentro dos relacionamentos.
• Uma abordagem de "confiar, mas verificar" deve ser adotada se alguma das informações levantar suspeitas, conforme sugerido pelo GAFI (Grupo de Ação Financeira Internacional).
• Deve haver um processo sólido para manter as obrigações de reporte em contato. Isso inclui as pessoas responsáveis ​​por coletar informações sobre os beneficiários finais e enviá-las ao FinCEN. 
• O monitoramento anual para acompanhar a conformidade é importante. 
• Devem ser alocados recursos suficientes para um melhor cumprimento da nova obrigação de apresentação de declarações.

Penalidades por descumprimento da Lei de Transparência Corporativa 

A CTA anunciou penalidades severas para qualquer empresa que não cumpra as regulamentações. De acordo com a lei, a multa civil é de US$ 10,000. Além disso, multas criminais e até três anos de prisão também foram anunciadas. Para cumprir essas regulamentações e evitar multas ou penalidades, é recomendável que as empresas sediadas nos EUA implementem medidas de prevenção à lavagem de dinheiro (AML). 

Com a ajuda da triagem AML (Anti-Money Laundering, ou Prevenção à Lavagem de Dinheiro), as organizações verificam todas as partes interessadas e identificam clientes de alto risco antes que se tornem um problema para a empresa. Essa triagem cruza a identidade da pessoa com diversas listas de sanções. Por fim, a diligência prévia reforçada também é uma opção que pode ajudar sua empresa a cumprir as regulamentações. 

Resumindo

O aumento das atividades criminosas levou a alterações nas regulamentações de Conheça Seu Cliente (KYC) e de Combate à Lavagem de Dinheiro (AML). As novas leis visam tornar as medidas de diligência prévia do cliente e verificação de identidade o mais rigorosas possível. Criminosos não devem ter permissão para burlar essas verificações a qualquer custo, e leis mais eficazes podem auxiliar as empresas nesse sentido. A Lei de Transparência Corporativa (CTA) entrará em vigor em janeiro de 2022, e as empresas têm até essa data para informar à FinCEN sobre seus Beneficiários Finais. A punição para organizações que não cumprirem a CTA pode chegar a US$ 10,000 em multas civis, penais e até três anos de prisão. 

O objetivo da Lei de Transparência Corporativa é combater a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo. Com a ajuda da verificação de antecedentes para fins de combate à lavagem de dinheiro, as empresas podem garantir uma diligência reforçada em relação a todos os seus clientes. Isso não só ajudará a atrair os clientes certos, como também auxiliará sua empresa a cumprir melhor a Lei de Transparência Corporativa.
A verificação de identidade em múltiplas camadas e a análise de antecedentes dos beneficiários finais são agora imprescindíveis para o setor financeiro dos EUA. Todas as entidades de risco serão identificadas e denunciadas em tempo hábil, reduzindo o risco de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo nos EUA. 

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