O Guia Definitivo para o Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo

Nesta era moderna e globalizada, lavadores de dinheiro, financiadores do terrorismo e outros elementos criminosos desenvolveram uma série de métodos engenhosos para alcançar seus objetivos maliciosos. É prática comum desses grupos abusar dos serviços de empresas legítimas, como bancos e outras instituições financeiras, para converter ganhos ilícitos em dinheiro lícito. Por outro lado, para combater tais atividades criminosas, as instituições financeiras contam com procedimentos e sistemas que visam obter informações sobre seus clientes.

Um dos principais problemas é que a maioria das entidades legítimas acaba não cumprindo as normas de AML (Antilavagem de Dinheiro). Isso aumenta a probabilidade de criminosos financiarem terroristas e traficantes de drogas. Qualquer entidade legal que, consciente ou inconscientemente, se envolva em lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo sofrerá enormes penalidades regulatórias. Portanto, é crucial que as instituições financeiras estabeleçam um sistema interno robusto de controles que permita identificar entidades fraudulentas e fluxos financeiros incomuns, mesmo quando os criminosos se esforçam ao máximo para burlar as regras. 

Quando uma entidade obtém lucros substanciais, ela encontra maneiras de usar ou economizar fundos sem chamar a atenção dos inspetores para atividades suspeitas subjacentes ou para as entidades criminosas que as praticam. Na lavagem de dinheiro, os criminosos disfarçam a origem dos fundos, alteram sua forma ou os transferem para um local que pareça menos suscetível a levantar suspeitas. Os fundos desviados são convertidos em dinheiro legítimo para serem desfrutados. 

Convenção de Palermo or Convenções das Nações Unidas contra o Crime Organizado Transacional define lavagem de dinheiro como:

“A conversão ou transferência de bens, sabendo intencionalmente que se tratam de produto de crime, para ocultar a origem ilícita de dinheiro ou para ajudar um indivíduo envolvido em delito anterior e que deseja escapar das consequências legais de seus atos.”

“O ocultamento da verdadeira origem, natureza, localização, movimento, propriedade, destino ou destinação, com a intenção de que se trate de produto de crime.”

“A aquisição, a posse ou o uso de bens que, no momento do recebimento, se sabia serem provenientes de atividades criminosas.”

O Grupo de Ação Financeira Internacional (GAFI) é um organismo intergovernamental criado em 1988 por um grupo de sete nações industrializadas para combater a lavagem de dinheiro. O GAFI esclareceu a ideia de que a lavagem de dinheiro ocorre apenas em transações em dinheiro vivo. Na verdade, não é o único caso. A lavagem de dinheiro pode ser realizada por praticamente qualquer meio, seja uma instituição financeira ou qualquer empresa. 

Fontes de dinheiro sujo

Em termos simples, lavagem de dinheiro significa “a conversão de dinheiro sujo em dinheiro limpo.”

A seguir, algumas das fontes de dinheiro sujo:

• Tráfico de drogas e armas
• Crimes
• Jogos e apostas
• Contrabando
• Suborno
• fraude online
• Evasão fiscal
• Sequestro e muito mais…

Métodos e etapas da lavagem de dinheiro

A lavagem de dinheiro envolve três etapas: colocação, ocultação e integração.

• localização

Este processo consiste na movimentação de fundos ilícitos desde sua origem. Nesse momento, a origem é manipulada ou ocultada. Em seguida, ocorre a circulação do dinheiro por meio de instituições financeiras, lojas, cassinos, setor legal ou outras empresas (tanto no exterior quanto no país). Em outras palavras, nesta fase, os fundos ilegais são introduzidos no sistema financeiro.

O processo de colocação inclui muitos outros métodos:

Contrabando de moeda: A movimentação física de moeda para fora do país.

Cumplicidade bancária: Quando as instituições financeiras se envolvem com entidades criminosas, como traficantes de drogas ou grupos criminosos organizados, a lavagem de dinheiro torna-se um processo fácil. A falta de procedimentos e controles de combate à lavagem de dinheiro também facilita a ação dos lavadores de dinheiro. 

Câmbio de moedas: Os prestadores de serviços de câmbio abrem caminho para que os lavadores de dinheiro realizem movimentações cambiais sem problemas.

Corretores de Valores Mobiliários: O processo de lavagem de dinheiro pode ser facilitado por intermediários através da estruturação de enormes quantias de dinheiro de forma a ocultar a origem ilícita do capital.

A fusão de fundos: A Uma pequena quantidade de fundos ilícitos é misturada com um enorme depósito de fundos legais. 

Compra de ativos: Os bens são adquiridos com dinheiro sujo. Esse processo é o método mais comum para ocultar dinheiro sujo. O setor imobiliário é usado indevidamente por lavadores de dinheiro e os corretores de imóveis, consciente ou inconscientemente, facilitam a ação de criminosos.

• Vestirse en Camadas

Esse processo envolve a transferência de fundos para diversas contas ou contas de instituições financeiras para separar ainda mais a origem do dinheiro. Isso cria camadas complexas de transações que ajudam a ocultar a origem e a propriedade de fundos ilícitos. Consequentemente, torna-se difícil para as autoridades rastrearem o fluxo de dinheiro. 

Os métodos de sobreposição de camadas incluem:

Conversão de dinheiro em instrumentos monetários: Após a aplicação bem-sucedida de dinheiro em instituições financeiras ou bancos, os recursos são transformados em instrumentos monetários. Nesse processo, são utilizadas ordens de pagamento e cheques bancários. Com esse dinheiro, bens materiais são comprados e vendidos localmente ou no exterior. Dessa forma, o rastreamento desses ativos torna-se mais difícil.

• Integração 

Nesse processo, o dinheiro lavado é inserido na economia por meio do sistema bancário. Esse dinheiro aparece como se fosse dinheiro ganho pelas empresas. No processo de integração, os fundos lavados são detectados e identificados por meio de informantes. 

Os métodos de integração incluem:

Negociação de Imóveis: Entre criminosos, a venda de imóveis para ocultar dinheiro sujo é uma prática comum. Por exemplo, grupos criminosos compram propriedades usando empresas de fachada.

Empresas de fachada e empréstimos fraudulentos: Empresas de fachada, constituídas sob leis de sigilo nos respectivos países, são utilizadas por lavadores de dinheiro que lhes emprestam recursos lavados que aparentam ser legítimos.

Cumplicidade de bancos estrangeiros: A lavagem de dinheiro é realizada por meio de bancos estrangeiros. Devido à sofisticação dos seus sistemas, torna-se difícil para as autoridades policiais identificá-los. 

Faturas falsas: Empresas de importação/exportação criam faturas falsas, um método comprovadamente eficaz para ocultar dinheiro ilícito. Essa prática inclui a supervalorização de produtos para justificar os fundos. 

Esta é hoje uma das maiores ameaças que enfrentamos. Quem sabe se os nossos serviços estão sendo usados ​​para financiar o terrorismo? Às vezes, até mesmo dinheiro ganho legalmente é transferido para financiar o terrorismo. 

Para os terroristas, não importa quão pequena seja a quantia em dinheiro, ela representa sua sobrevivência.

Assim como a lavagem de dinheiro, o financiamento do terrorismo é um crime antecedente. A detecção precoce e as medidas imediatas de combate são as únicas maneiras de combatê-lo. 

Preocupações de países e governos ao redor do mundo

Reino Unido

O regulamento MLR-2017, sobre Lavagem de Dinheiro, Financiamento do Terrorismo e Transferência de Fundos (Informações sobre o Pagador), entrou em vigor no Reino Unido em 26 de junho de 2017. A nova regulamentação britânica está a reforçar o combate à lavagem de dinheiro de forma eficaz. 

Para combater a lavagem de dinheiro, as regulamentações do Reino Unido incluem a verificação da identidade dos clientes antes da prestação de serviços. A conformidade com as normas de AML (Anti-Money Laundering, ou Prevenção à Lavagem de Dinheiro) é obrigatória, abrangendo a verificação dos clientes em relação à lista de Pessoas Politicamente Expostas (PPEs), listas de sanções, registros de clientes de alto risco e bancos de dados criminais atualizados. Além disso, o treinamento de funcionários também é obrigatório. Anteriormente, as regulamentações abrangiam apenas os proprietários de cassinos, mas agora se estendem a todos os provedores de jogos de azar.

China

As regulamentações de combate à lavagem de dinheiro (AML) na China concentram-se principalmente na verificação KYC (Conheça Seu Cliente) por meio de protocolos de verificação de identidade. O governo chinês emitiu regulamentações de AML/CFT para instituições financeiras online. O relatório do GAFI (Grupo de Ação Financeira contra a Lavagem de Dinheiro e o Financiamento do Terrorismo) para a República Popular da China afirma que a China possui um profundo conhecimento dos riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo. 

De acordo com as normas de AML/CFT (Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento do Terrorismo) da China, as entidades legítimas são obrigadas a verificar a identidade de seus clientes por meio de comprovantes (como carteiras de identidade emitidas pelo governo). Além disso, verificações regulares de identidade são consideradas importantes em caso de alteração nos registros de beneficiários ou nas regulamentações. Qualquer transação suspeita que ultrapasse o limite mínimo estabelecido deve ser imediatamente comunicada às autoridades competentes. A China está adotando medidas rigorosas em seu programa de conformidade com as normas de AML para combater atividades criminosas como a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo.

Os Estados Unidos da América

Nos Estados Unidos, vigora a Lei de Sigilo Bancário (Bank Secrecy Act - BSA). Com diversas emendas, essa lei é bastante detalhada e abrange amplas perspectivas sobre os riscos de lavagem de dinheiro em instituições financeiras. A BSA foi criada para identificar a origem, o volume e a movimentação de dinheiro e instrumentos monetários lavados. De acordo com a BSA, bancos e outras instituições financeiras devem reportar transações acima de US$ 10,000 por meio de relatórios de transações em moeda estrangeira. 

Além disso, os processos de CDD (Due Diligence do Cliente) são obrigatórios para empresas que operam nos EUA. AML screening A atualização constante dos registros de clientes em diversos bancos de dados criminais é essencial para o cumprimento das normas de combate à lavagem de dinheiro. Leis federais adicionais foram aprovadas para fortalecer as regras e regulamentações da Lei de Sigilo Bancário (BSA). Os programas de combate à lavagem de dinheiro nos EUA estão passando por mudanças e seu escopo será ampliado com o tempo.

Canada

O FINTRAC, Centro de Análise de Transações e Relatórios Financeiros do Canadá, divulgou recentemente a versão final das normas e regulamentos que incluem alterações na legislação sobre Produtos do Crime (Lavagem de Dinheiro) e Financiamento do Terrorismo (PCMLTFA). As mudanças na legislação canadense garantem procedimentos e políticas de conformidade significativamente mais rigorosos. 

De acordo com essas regulamentações, o setor de serviços financeiros precisa ser dinâmico para reduzir a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo. Os serviços de moeda virtual e os métodos de pagamento digital abriram caminho para que fraudadores transfiram fundos desviados pelo mundo todo. Além disso, as regulamentações se estendem a emissores de cartões pré-pagos, provedores de moeda virtual e empresas estrangeiras de serviços monetários (MSBs).

Riscos para bancos e instituições financeiras 

A lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo afetam a economia mundial como um todo. Entidades regulamentadas, como bancos e instituições financeiras, são as principais responsáveis ​​pela movimentação de dinheiro em um país. Essas entidades representam oportunidades para fraudadores, que podem transferir ganhos ilícitos para diferentes partes do mundo. Existem diversos riscos associados à manutenção e supervisão de relacionamentos bancários, dos quais as instituições financeiras e seus funcionários devem estar cientes. A interconexão entre os bancos deve ser segura e bem organizada para rastrear fluxos incomuns de transações. Caso contrário, a fiscalização regulatória pode acarretar penalidades severas, incluindo multas, prisão, fechamento temporário ou permanente de empresas e congelamento de ativos. 

O que são KYC e KYB?

Conheça Seu Cliente (KYC, na sigla em inglês) é um processo de verificação de identidade dos clientes. Faz parte da Due Diligence do Cliente (CDD, na sigla em inglês). Para combater clientes de alto risco, a verificação de identidade desempenha um papel importante. KYC é o termo mais comumente usado em bancos e instituições financeiras para verificação de clientes. Atualmente, é necessário em quase todos os setores devido ao amplo alcance de golpes e à abrangência geográfica. 

Além disso, para cumprir as obrigações das autoridades reguladoras globais e locais, as empresas precisam verificar seus clientes cadastrados. Para verificar a credibilidade dos clientes, o processo de verificação KYC garante que a pessoa seja realmente quem diz ser. O escopo do KYC não se limita a clientes, abrangendo também agentes, empresas, entidades corporativas e verificação por terceiros. É o que chamamos de "Conheça Seu Negócio" ou KYC. KYB. 

KYB envolve a verificação das empresas com as quais sua empresa negocia. Isso é importante para garantir que as operações da sua empresa estejam sendo realizadas em associação com entidades idôneas e registradas. Para evitar multas regulatórias, a verificação dos Beneficiários Finais (UBOs) é obrigatória. As normas de AML (Antilavagem de Dinheiro) do GAFI (Grupo de Ação Financeira contra a Lavagem de Dinheiro e o Financiamento do Terrorismo) declaram explicitamente a importância da verificação dos UBOs para que as empresas combatam a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo. 

O que é EDD?

A Due Diligence Aprimorada (EDD) inclui informações adicionais sobre os clientes em comparação com as coletadas durante o processo de Due Diligence do Cliente (CDD). Para combater os riscos de clientes de alto risco em uma organização, realiza-se uma triagem completa. A verificação aprofundada dos clientes é conduzida por meio da confirmação de sua identidade, coletando não apenas informações pessoais, mas também financeiras. A seguir, as informações da EDD coletadas no momento da verificação:

• Negócio/profissão
• Status financeiro
• Renda
• Localização:
• Informações privadas/correspondentes sobre confeitaria
• Monitoramento contínuo de transações, etc. 

Fatores de Due Diligence Aprimorados

Fatores de alto risco do cliente

• Verificação dos clientes para determinar se são estrangeiros ou não residentes.
• Informações pessoais sobre veículos e identidades legais
• Verificação dos clientes para identificar se seus parentes ou familiares constam na lista de PEPs (Pessoas Politicamente Expostas).
• Empresas que dependem muito de dinheiro em espécie
• Avaliação de risco da empresa em relação às políticas e parâmetros de AML (Anti-Money Laundering - Prevenção à Lavagem de Dinheiro).

Fatores de risco geográficos

• Países que não possuem práticas de AML/CFT (combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo) e são propensos à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo. 
• Países que constam em listas de sanções ou que possuem altos índices de criminalidade
• Países que constam da lista negra por facilitarem atividades criminosas.
• Países que não estão sob a jurisdição dos membros da GAFI, etc.

Importância das listas de vigilância e das PEPs

Criminosos estão se espalhando pelo mundo todo. Sua empresa, que presta serviços globalmente, deve estar bem informada sobre as políticas e regulamentações que regem as operações comerciais. Da mesma forma, sua empresa deve conhecer as entidades de alto risco em países parceiros. É fundamental manter registros atualizados de criminosos, lavadores de dinheiro, financiadores do terrorismo, fraudadores online e hackers, além de diversas outras listas de vigilância emitidas por órgãos de segurança pública, para verificar cada novo cliente e garantir a segurança da organização.

Além disso, as identidades devem ser verificadas em relação à lista de Pessoas Politicamente Expostas (PEPs) e seus familiares para garantir que nenhuma identidade fraudulenta seja utilizada por meio de suas empresas legítimas. Em caso de qualquer discrepância, as empresas podem estar sujeitas a multas regulatórias elevadas. Portanto, essa verificação é tanto uma exigência regulatória quanto uma medida de segurança para proteger os negócios de entidades maliciosas no sistema financeiro.

Relatando transações suspeitas

Em um sistema financeiro, quaisquer transações suspeitas não devem ser ignoradas. Para prevenir a lavagem de dinheiro e o financiamento do terrorismo, as transações devem ser comunicadas imediatamente. De acordo com os requisitos de autoridades reguladoras e leis de combate à lavagem de dinheiroAs entidades declarantes devem submeter Relatórios de Transações Suspeitas (RTS). A declaração deve ser feita independentemente do número de transações fraudulentas. Uma transação suspeita é:

• Isso parece incomum
• Parece ser ilegal.
• Transação realizada acima do limite especificado
• Transações frequentes a partir de uma única identidade
• Sem um propósito econômico claro
• Apresenta indícios de lavagem de dinheiro ou financiamento do terrorismo.

Conforme discutido na seção AMLA, a omissão na comunicação de um STR (Relatório de Transação de Curto Prazo) é uma infração passível de multa regulatória.

Indícios de lavagem de dinheiro

As características abaixo foram registradas nos estudos de caso de lavagem de dinheiro que vieram à tona após as investigações:

Conclusão

O combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo é responsabilidade de todas as empresas e funcionários de um país. Requisitos regulatórios rigorosos entraram em vigor em decorrência dos efeitos adversos da lavagem de dinheiro e do financiamento do terrorismo na economia global. Fraudes cometidas contra instituições financeiras devem ser combatidas por todos os meios. O primeiro passo é a análise minuciosa das organizações em relação às políticas e procedimentos de combate à lavagem de dinheiro. O governo pode impor pesadas sanções penais e civis em caso de descumprimento das obrigações regulatórias. 

Perante a lei, a ignorância não é sequer uma desculpa.