A inclusão da África do Sul na Lista Cinza da GAFI causa repercussões imprevistas na implementação da legislação tributária.

Um relatório da Tax Consulting SA revelou que a inclusão de empresas na lista cinza (grey listing) causou inquietação em relação às remessas internacionais devido a preocupações com a lavagem de dinheiro.

O Grupo de Ação Financeira Internacional (GAFI), órgão de fiscalização global.FATFEm 24 de fevereiro de 2023, a GAFI (Grupo de Ação Financeira Internacional) adicionou a África do Sul à sua lista cinza. Mesmo assim, a inclusão na lista cinza já era amplamente esperada, visto que a organização identificou brechas nas regulamentações existentes destinadas a erradicar o financiamento do terrorismo e a lavagem de dinheiro. Apesar da inclusão na lista cinza, a Tax Consulting SA relata que as transações transfronteiriças passaram a ser analisadas com mais rigor devido a preocupações expressas sobre a segurança do país. contra lavagem de dinheiro esforços.

Para ajudar as empresas internacionais a saírem da lista cinza, a SARS implementou o “Aprovação de Transferência Internacional (AIT) " or “Situação de conformidade tributária (TCS) " Antes de enviar dinheiro para fora da África do Sul, as pessoas envolvidas precisam obter aprovação da SARS (Autoridade Tributária Sul-Africana). A falta dessa aprovação pode resultar em multas, penalidades ou até mesmo prisão.

A empresa de consultoria tributária afirmou: “Ao introduzir o novo processo de aprovação, a SARS demonstra o seu compromisso com a prevenção de crimes financeiros. O processo AIT reduz potencialmente o risco de inclusão em listas negras, uma consequência mais prejudicial da falta de cooperação. O impacto dos novos processos vai além dos indivíduos e pode afetar inclusive empresas. Indivíduos e empresas envolvidos em transações internacionais, incluindo transações imobiliárias com investidores estrangeiros, estarão sujeitos a rigorosos requisitos de controle cambial para a sua liberação.”

A Tax Consulting SA declarou: “Esses requisitos incluirão o preenchimento correto do processo AIT, quando necessário, para legitimar a transferência de fundos em cada caso.”

O novo processo de AIT exige que os investidores forneçam documentação que indique a origem do capital, bem como uma declaração de ativos e passivos dos três anos fiscais anteriores, incluindo informações sobre investimentos, empréstimos e distribuições de empresas locais e estrangeiras. O pedido de regularização fiscal deve ser apresentado por um procurador.

É necessário comprovar a residência no exterior antes de transferir dinheiro. Não residentes que realizam transferências internacionais de capital podem utilizar esse processo, independentemente do valor da transação. Portanto, mesmo pequenas transações, como enviar dinheiro para familiares ou transferir fundos de aposentadoria para o exterior, precisam da aprovação da Receita Federal Sul-Africana (SARS).

Para obter a aprovação do SARS AIT, os destinatários devem fornecer informações detalhadas sobre a transação, incluindo o nome do destinatário. identidade e a origem dos fundos. Posteriormente, a SARS analisará as informações e poderá solicitar mais detalhes.

A Tax Consulting SA declarou: “Um ponto importante a lembrar é que indivíduos que já passaram pelo processo de emigração financeira com o SARB e seu agente autorizado (seu banco), usando o formulário MP336(b), precisarão fornecer uma Carta de Confirmação de Não Residente da SARS. É crucial não se inscrever erroneamente como residente fiscal se uma declaração prévia de não residência já tiver sido feita à SARS.”

Além do bancário setor, o impacto de SARS-AIT Aplica-se a todos os tipos de negócios. As regras de aprovação do AIT impactam diversos setores, incluindo o bancário, o imobiliário e o de serviços financeiros. Isso é particularmente relevante para empresas que realizam comércio internacional com entidades estrangeiras e transações correlatas. A remessa de dinheiro para fora da África do Sul só é permitida com a aprovação da SARS para transações imobiliárias envolvendo investidores estrangeiros.

Um novo nível de proteção contra crimes financeiros está sendo implementado pelos bancos sul-africanos pelo Banco Central da África do Sul (South African Reserve Bank).SARBDe acordo com a Tax Consulting SA, o SARB (Banco Central da África do Sul) tornou-se muito mais rigoroso na implementação dos requisitos de Balanço de Pagamentos (BoP) devido ao alinhamento da SARS (Receita Federal Sul-Africana) com os padrões internacionais. O status de "lista cinza" da África do Sul pode levar a requisitos administrativos e de precaução adicionais. Segundo especialistas tributários, os requisitos de Imposto de Renda Automático (AIT) da SARS e de Balanço de Pagamentos são essenciais para que a África do Sul esteja em conformidade com as normas. AML / CFT padrões e manter a integridade das transações internacionais.

Leituras Sugeridas:

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