反洗钱筛查——揭示企业最终受益所有人的真实身份

理查德M. 2022 年 4 月 20 日 4分钟阅读

01 最终受益所有人的简要概述——其重要性
02 全球对最终受益所有人的监管要求
03 Shufti 能如何提供帮助

将最终受益所有人（UBO）隐藏在企业背后绝非好事。然而，一些客户可能不希望在业务运营过程中与组织的潜在负面影响产生关联，或者他们可能不希望在不受监管的情况下掩盖其财务状况。此外，为了安全起见，企业在客户准入流程中绝不能冒险。让客户签署UBO声明书是提高透明度的一个小小的步骤，但却是更广泛的合规方式。反洗钱（AML）以及打击恐怖主义融资（CFT）法规。

然而，随着洗钱、恐怖主义融资和其他金融犯罪的增加，彻底核实客户身份、业务层级和最终受益所有人的需求变得越来越重要。

最终受益所有人的简要概述——其重要性

最终受益所有人是指拥有或控制银行账户的商业实体。但是，最终受益所有人须遵守以下规定：反洗钱法规当银行与并非特定交易受益人的公司或个人实体进行业务往来时，就会出现这种情况。根据金融行动特别工作组（FATF）的定义，最终受益所有人（UBO）是指： “最终拥有或控制客户的自然人，以及/或者代表其进行交易的自然人。它还包括对法人或安排行使最终有效控制权的人。”

FATF认定自然人受益所有人的标准；

拥有某实体25%的资本或股本
拥有某实体25%或以上的投票权
是未成年客户的法定监护人吗？
拥有客户的代理权
是某公司的匿名记名股票持有人
公司董事是否被专门任命以掩盖真正的所有者

每个企业都有最终受益所有人（UBO），企业了解其业务关系的具体对象至关重要。因此，在欧洲、美国以及全球其他主要司法管辖区运营的企业有义务识别其业务的最终受益所有人，并开展客户尽职调查和强化尽职调查，以确保这些企业并非空壳公司，也不参与洗钱或恐怖主义融资活动。

阿联酋公司必须披露最终受益所有人信息，以避免被列入“黑钱观察名单”。

超过 500,000万家总部位于阿联酋的企业由于中东金融中心阿联酋致力于打击洗钱和恐怖主义融资，一些企业面临披露其最终受益所有人（UBO）信息的要求。然而，根据去年通过的立法规定，收集到的信息仅供政府机构内部使用，不会对外公开。此外，金融行动特别工作组（FATF）对此未予置评，而是建议路透社参考其2020年的一份报告。该报告指出，企业需要进行“根本性和重大改进”，才能避免被列入FATF的“灰名单”，接受更严格的监管。被列入灰名单的国家将面临更高的交易成本、声誉受损以及难以进入全球金融市场等问题。

“犯罪分子利用阿联酋的法人实体进行洗钱/恐怖主义融资的风险仍然很高，特别是通过复杂的结构或使用非正式代理人来隐瞒受益所有权信息。” 金融行动特别工作组 (FATF) 2020 年的报告指出。

瓦莱塔银行因最终受益所有人未报告交易而被罚款2.6万欧元

金融情报与分析机构（FIAU）已处以罚款 EUR 2.6万元瓦莱塔银行因未报告最终受益所有人（UBO）信息而受到处罚。据该银行称，中央银行账户登记册中约有2443家公司客户向金融情报分析机构（FIAU）报告。其中，492家客户因账户状态不活跃而被移除，其余556家客户需要进行客户尽职调查（CDD）。

“金融情报分析机构（FIAU）对该银行处以的罚款不会对该银行的财务或资本状况产生任何重大影响，瓦莱塔银行仍然资本充足且盈利。” 银行方面保证了这一点。

委员会对该银行的失职表示关切，并指出，了解企业客户背后的个人身份是客户尽职调查中最基本、最重要的步骤之一。如果没有这些信息，该银行实际上并不清楚其最终服务的对象是谁。该措施通知写道。

全球对最终受益所有人的监管要求

随着犯罪率飙升，近年来，了解你的企业（KYC）和最终受益所有人（UBO）报告的监管要求也发生了显著变化。例如，金融行动特别工作组（FATF）加强了其反洗钱建议，鼓励企业建立公司间关系。除此之外，包括FINTRAC、FINCEN、AUSTRAC等在内的其他金融监管机构也积极参与制定企业相关法律法规。

以下是一些规定：

金融行动特别工作组的旅行规则

2021年，金融行动特别工作组（FATF）对其第24号建议中关于最终受益所有权的部分进行了重大修订，即所谓的“旅行规则”。根据该规则，金融机构和其他企业需要共享受益人信息，才能继续遵守相关规定。反洗钱/反恐怖融资法规.

2021年提出的最终受益所有人（UBO）修订方案将要求银行和其他金融机构：

建立并维护受益所有权信息登记册。
确保实益所有权信息 “充分、准确、最新且足以识别受益所有人的自然人”。

然而，为了确定最终受益所有人，金融监管机构还建议企业收集基本信息，包括有关公司法律所有权和控制结构的最低信息。

公司透明度法

金融犯罪执法网络（FinCEN）美国财政部发布了拟议规则制定通知（NPRM），以强制执行《公司透明法案》（CTA）中关于受益所有权信息报告的规定。该规则旨在系统性地保护美国金融体系免受网络犯罪分子利用法人实体进行洗钱活动的侵害。该法案还明确了哪些机构需要报告最终受益所有人（UBO）信息、何时报告以及企业需要共享哪些信息。此外，收集到的信息还将公开与执法机构、金融机构和其他政府授权机构共享，以协助其打击洗钱和恐怖主义融资活动。