《企业透明法案》——迈向更佳反洗钱合规之路

根据最新报告，美国在反洗钱法规遵守方面排名第一。约有12家美国银行被处以罚款，其中高盛被处以最高罚款，达3.30亿欧元（3.90亿美元）。鉴于美国洗钱活动的日益猖獗，《公司透明法案》应运而生。该法案近期已获参议院通过。根据更新后的法律，美国金融机构必须在2022年1月之前向金融犯罪执法网络（FinCEN）提交报告。法案生效后，美国公司必须向FinCEN报告其最终受益所有人（UBO）。2022年起，新成立的有限责任公司（LLC）必须报告其最终受益所有人，任何受益所有人的变更也必须上报。然而，在法案生效日期之前成立的公司有两年的时间向FinCEN提交报告。让我们深入探讨一下企业透明度法案，以及公司如何才能有效地遵守该法案。 

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企业透明度法案的要求

根据该法案，“受益所有人”是指持有公司25%或以上股权、对公司拥有实质性控制权或从公司资产中获益的任何人。因此，核实这些利益相关者的身份对公司至关重要。 

金融行动特别工作组 (FATF) 关于法人受益所有权最佳实践的建议，最好地归纳在 2019 年《公司透明度法案》中。根据该法案，公司必须向金融犯罪执法网络 (FinCEN) 提供有关最终受益所有人的以下信息。 

1. 所有者的完整法定姓名
2. 所有者出生日期 
3. 当前居住或办公地址 
4. 护照、驾驶证或身份证上的唯一识别号码

公司必须向金融犯罪执法网络 (FinCEN) 提交年度报告，说明当前的最终受益所有人 (UBO) 以及上一年所有者的任何变更。 

CTA的当前情况

根据目前情况，《公司透明法》的部分条款需要进一步澄清和细化，以解决一些细节问题。例如，该法并未明确界定受益所有人是否为直接或间接的实质性控制人。该法的任何缺陷都可能给企业带来更多挑战，而违反该法将导致更严厉的处罚。 

任何协助设立法人实体（例如律师）的人员都将受到监控。此前的《公司透明法》版本将公司设立代理人归类为金融实体，并使其受《银行保密法》反洗钱和报告义务的约束。在现行版本中，已删除有关公司设立代理人的相关条款。然而，财政部被赋予的规则制定权可以扩大对企业的要求。这最终将扩大潜在的刑事责任范围。 

金融机构的下一步行动 

在制定长期行动方案之前，公司和实体必须考虑以下一些短期行动： 

• 评估贵公司是否已按照《公司透明度法案》的要求报告受益所有权信息。 
• 创建一份报告要求清单
• 根据该法案，必须识别出每一位实益所有人。 
• 对所有被视为受益所有人的个人的身份证明文件进行背书。
• 计划续期（以最终受益所有人的文件到期为准）
• 必须建立一套风险等级系统，该系统应考虑原籍国、服务提供等变量，并对关系中的风险等级进行分类。
• 如果任何信息引起了金融行动特别工作组（FATF）建议的警示信号，则必须采取“信任但核实”的方法。
• 必须建立一套完善的流程，以确保报告义务的履行。这包括负责收集受益所有人信息并向金融犯罪执法网络（FinCEN）提交报告的人员。 
• 年度合规性监测至关重要 
• 必须分配充足的资源，以便更好地遵守新的申报义务。

违反《企业透明法》的处罚 

美国反洗钱委员会（CTA）宣布，任何不遵守相关规定的公司都将面临巨额罚款。根据该法案，违规公司将被处以10,000万美元的民事罚款。此外，CTA还宣布将处以刑事罚款，最高可判处三年监禁。为了遵守这些规定并避免任何罚款或处罚，美国公司最好采用反洗钱（AML）筛查。 

借助反洗钱筛查，企业可以核实所有利益相关者的身份，并在高风险客户造成公司问题之前将其识别出来。该筛查会将个人身份与众多制裁名单进行交叉核对。此外，加强尽职调查也是一项可行的选择，可以帮助公司遵守相关法规。 

总结一下

犯罪活动的增加促使“了解你的客户”（KYC）和反洗钱（AML）法规进行了修订。新法规旨在尽可能严格地执行客户尽职调查和身份验证措施。绝不应允许犯罪分子绕过这些检查，而更完善的法律可以帮助企业做到这一点。《企业透明法案》（CTA）将于2022年1月生效，在此之前，企业必须向金融犯罪执法网络（FinCEN）报告其最终受益所有人的信息。任何组织若未能遵守CTA，将面临1万美元的民事罚款、刑事处罚以及最高三年的监禁。 

《企业透明法案》旨在打击洗钱和恐怖主义融资。借助反洗钱筛查，公司可以确保对所有客户进行更严格的尽职调查。这不仅有助于公司筛选合适的客户，还能帮助公司更好地遵守《企业透明法案》。
对美国金融业而言，对受益所有人进行多层身份验证和背景审查已势在必行。所有高风险实体都将被识别并及时上报，从而降低美国洗钱和恐怖主义融资的风险。 

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