加强尽职调查——如何识别和应对高风险客户

理查德M. 2022 年 5 月 5 日 9分钟阅读

01 加强尽职调查的必要性
02 EDD 与 CDD 有何不同？
03 加强尽职调查的重要性
04 识别金融机构的风险因素
05 关键精华

商业关系总是伴随着风险，需要精心实施应对措施。企业和金融机构有义务…… 反洗钱/反恐怖融资法规为了符合国际标准，企业需要开展客户尽职调查。根据潜在客户的风险，企业必须遵循尽职调查程序，以打击洗钱和恐怖主义融资等金融犯罪。

为了确定客户是否为合法实体，强制性流程是客户尽职调查，其中包括核实客户身份。然而，当涉及高风险实体时，这种基本流程就不再有效了。

加强尽职调查的必要性

降低金融犯罪风险的最先进措施加强尽职调查尽职调查涉及一套复杂的机制，用于对客户进行详细的背景调查。当潜在客户被认定为高风险实体时，强化尽职调查可以核实其是否在国家或全球制裁名单中。随着金融监管机构对客户尽职调查/反洗钱 (KYC/AML) 的要求日益严格，企业可以依靠强化尽职调查等强有力的措施来遏制洗钱活动。

强化尽职调查（EDD）通常包括一系列检查，用于应对潜在的洗钱和恐怖主义融资案件。该流程要求提供关于客户的详细保密信息，如果是商业实体，则要求提供关于其全部信息。最终受益人 (UBO)此外，该流程还要求潜在客户或企业说明建立业务关系的原因，并提供以往交易的证明。

EDD 与 CDD 有何不同？

根据公司采用的风险评估措施及其最常见客户类型，尽职调查的要求各不相同。也就是说，要确定潜在客户是否属于高风险实体，本身就需要经过以下流程：客户尽职调查阶段。在验证其身份后，即可将其归类为低风险、中风险或高风险实体。一旦启动强化尽职调查 (EDD) 流程，客户的每一项细节都将被核实，包括资金来源、交易原因以及来自金融机构的合法记录，例如注册表格。

与客户尽职调查 (CDD) 不同，强化尽职调查 (EDD) 要求客户提供更多信息，包括银行账户详情和以往银行账户信息。对于企业而言，它还要求提供现任和前任董事会成员以及最终受益所有人 (UBO) 的信息。只有采用战略风险评估措施的公司才能确定何时需要进行强化尽职调查。如果公司对某种情况理解有误，可能会引发法律纠纷。理想情况下，当企业或实体申请新的服务或产品时，强化尽职调查流程是强制性的，具体取决于服务或产品的类型。此外，当公司发现持续业务关系中风险信号增加时，进行强化尽职调查也至关重要。

此外，还会核查潜在客户或商业实体是否在政治公众人物（PEP）名单中。其家人、朋友或商业伙伴也会被列入PEP名单。如果客户是富有的政治家或俄罗斯寡头，加强尽职调查可以查明其是否参与洗钱和腐败案件。高风险实体的危险信号不仅在于其工作性质或与政党的关系，还在于其客户是否属于高风险司法管辖区或受监管。金融行动特别工作组（FATF）与军火贸易和赌博行业有联系的客户和企业绝对是一个危险信号，因为他们时刻都在寻找洗钱的机会。

加强尽职调查的重要性

即使在理想情况下，企业和金融机构也无法识别所有类型的高风险实体。这是因为上文提到的典型高风险客户只是比较容易识别的——真正的难题在于识别那些与政治实体或高风险司法管辖区没有明显关联的客户。这些客户，或者更确切地说，这些犯罪分子，需要通过更细致的风险指标进行仔细评估。简而言之，加强尽职调查至关重要，以避免卷入高风险洗钱案件，从而避免公司陷入困境。

2019年，美国证券交易委员会美国证券交易委员会（SEC）发布命令，指控瑞士信贷集团（Credit Suisse Group AG）涉嫌欺诈和违反反洗钱规定。据彭博社报道，瑞士信贷需向SEC、美国司法部和英国金融行为监管局（FCA）支付总计475亿美元的赔偿金。此案尤其凸显了核实金融机构客户背景的重要性，以避免为犯罪分子提供非法帮助。

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