FINTRAC修订PCMLTFA——对报告实体提出更多反洗钱要求

洗钱、恐怖主义融资和其他金融犯罪的增加促使监管机构加强反洗钱（AML）法规的执行力度。最近， 加拿大金融交易和报告分析中心（FINTRAC） 加拿大金融交易和报告分析中心（FINTRAC）已对《犯罪收益（洗钱）和恐怖主义融资法》（PCMLTFA）进行了修订。虽然这些修订案已于2019年6月25日登记，但自2021年6月1日起生效。修订内容包括：对受益所有人的公司存在性进行证明、对政治公众人物（PEP）和高危人群（HIO）进行筛查、持续监控要求、虚拟货币交易报告、对验证失败的合理原因进行报告，以及引入五种新的身份验证方法。请立即查看这些变更，并重新审视您的反洗钱/反恐融资（AML/CFT）政策！

最终受益所有人要求及公司存续证明 

根据加拿大金融交易和报告分析中心（FINTRAC）此前强制执行的规定，只有人寿保险公司、证券交易商和金融机构才有义务对最终受益所有人（UBO）进行身份验证。然而，这项要求已扩展至所有报告实体（RE），包括会计师事务所、皇家代理机构、赌场、贵金属交易商、金融机构、房地产公司、人寿保险服务提供商和证券交易商。此外，报告实体还必须持续更新受益所有权要求。这涵盖所有风险等级的实体，从低风险到高风险。更新后的规定还指出，确认受益所有权的实体必须获得公司存续证明。该证明必须是“最新”的营业执照。 

根据修改后的规则，报告实体必须记录：

• 所有受托人的姓名
• 直接或间接信任度达到 25% 或以上的人员姓名和地址 
• 所有权、控制权和信托结构信息

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PEPs 和 HIOs 筛查 

自2021年6月1日起，所有报告实体均须按照加拿大金融交易和报告分析中心（FINTRAC）的修订规定，核实政治公众人物（PEP）和国际组织负责人（HIO）的信息。首批指南涵盖了赌场、证券和商品交易商以及金融机构的筛查方法。根据新指南：

• PEP（公众人物）、HIO（健康信息提供者）、家庭成员和密切接触者的身份持续时间已修订。 
• 加拿大金融交易和报告分析中心（FINTRAC）也将前配偶纳入了“家庭成员”的定义范围。 
• 无需记录未成功的合理措施。 
• 针对某些政治公众人物 (PEP) 和高危人群 (HIO) 认定后的报告实体，已制定了额外的适用措施。
• 记录保存义务已得到加强。

持续监测的要求 

根据加拿大金融交易和报告分析中心 (FINTRAC) 的规定，持续监控的要求保持不变。但是，新的记录保存指南已经发布。根据这些规定，报告实体必须记录在对高风险实体进行持续监控期间收集的所有信息。自 2021 年 6 月 1 日起，所有其他持续监控记录必须自记录之日起保存五年。

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新指南还对加强持续监控提出了新的要求。只要与客户的业务关系终止，他们就不再属于高风险客户。此外，根据新指南，保险公司、经纪人和代理人在再保险的情况下不再需要进行持续监控。 

虚拟货币交易记录和报告 

针对虚拟货币交易，FINTRAC 发布了以下两项主要指导原则：

• 所有报告实体都必须维护一份大型虚拟货币交易记录 (LVCTR)，用于记录所有以数字货币形式收到的资金，且金额需达到或超过 10,000 加元。 24小时内。 这些记录必须包含汇款人身份、日期、金额、货币类型和汇率。 
• RE 也被指导在某些情况下提交大额 LVCTR，包括收到的虚拟货币可以在 24 小时内兑换成 10,000 美元或更多的情况。 

FINTRAC 的 24 小时规则

监管机构的24小时规则推翻了之前所有的交易记录规则。此前，报告实体必须为每笔在24小时内累计总额达到10,000万美元的交易提交单独的报告。现在，报告实体只需提交一笔大额现金交易、赌场支出或电子资金转账的报告即可。 

以下是变更的一些细节： 

• 收到的金额 ，来自 某人账户余额低于 10,000 美元，然后又收到一笔低于 10,000 美元的交易。 代表 同一个人不会触发 24小时规则. 
• 如果报告实体位于加拿大的不同地区，则每笔交易均适用24小时规则。这些报告必须合并提交。 

24小时规则的例外情况包括：

• 如果受益人是公共机构、大型企业或受监管养老基金的管理人，则无需提交大额虚拟货币交易报告。 
• 同样，如果请求是由以下机构或个人发起的，则无需提交电子资金转账报告：公共机构、受监管的养老基金管理机构或大型企业。  

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不成功的合理措施报告 

此前，所有受监管实体都必须记录《防止洗钱和打击恐怖主义融资法》（PCMLTFA）下所有针对核查失败所采取的合理措施。加拿大金融交易和报告分析中心（FINTRAC）已撤销此项要求，自2021年6月1日起，所有受监管实体均无需提交核查失败的“合理措施”记录。  

合规计划的要求 

尽管FINTRAC指南的改动幅度不大，但却会对企业界的反洗钱/反恐融资政策产生深远影响。以下是该监管机构在更新规则中提及的内容： 

• 此 符合 政策必须包含基于风险的方法，以暂停或拒绝任何电子资金转账。 
• 所有报告实体的合规程序和方案必须包含对部级指令要求的引用。 

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第三方鉴定要求 

针对大额虚拟货币交易，FINTRAC 制定了相应的记录保存和第三方鉴定要求。具体变更如下：

• RE 必须在任何时候报告大额虚拟货币交易时采取一切合理的第三方鉴定措施，或维护 LVCTR。
• 如果房地产经纪人认定交易中有第三方参与，则必须采取合理措施。 
• 如果账户是为商家开立的信用卡或预付账户，则金融机构在开户时无需进行第三方决定。
• 如果账户持有人是任何金融实体或加拿大证券交易商，则无需赌场、证券交易商和金融机构进行第三方鉴定。 

报告恐怖分子财产 

每个报告实体都必须通过传真提交恐怖分子财产报告；如果无法使用传真，则必须通过电子邮件提交这些报告。 

FINTRAC 的 5 种身份验证方法 

FINTRAC 为报告实体发布了五种不同的身份验证方法。 

照片识别法

必须核实由联邦、地区或省级政府机构签发的最新身份证明文件。核实的信息包括照片、唯一身份识别号码和姓名。 FINTRAC远程验证是可行的，但是 “报告实体必须有完善的流程来验证政府颁发的身份证明文件。”

信用档案法

为了核实信息，房地产经纪人可以从加拿大信用局获取信用信息，但信息必须是最新的且真实的。信用档案核查方法将验证个人的全名、信用档案日期、持有信用档案的第三方机构名称以及信用档案编号。 

双过程法

报告主体可以从两个不同但可靠的来源核实当前信息。为成功核实，必须满足以下要求中的两个条件：

• 姓名和地址
• 姓名和出生日期
• 姓名和存款账户（预付账户、信用卡或其他金融机构提供的贷款账户） 

如果 RE 使用双重处理方法，则必须记录名称、验证日期、两个来源的名称、与来源关联的编号和信息类型。

成员方法

RE 还可以依靠金融服务机构的关联公司或成员进行验证，并且必须记录全名、身份验证日期、成员或关联公司的名称、先前使用的方法以及成员或关联公司记录的信息。 

信赖法

一个报告实体可以依赖另一个报告实体进行验证，记录必须包括报告实体或其关联机构的全名、同意进行验证的协议以及另一个报告实体用于验证的信息。 

结语

总而言之，FINTRAC 对《防止洗钱和恐怖主义融资法》（PCMLTFA）的修订极大地简化了合规程序。 反洗钱筛查加拿大所有报告实体都必须更新其反洗钱/反恐融资政策，并确保身份验证协议符合加拿大金融交易和报告分析中心 (FINTRAC) 定义的五种方法。

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