非营利组织的“了解你的捐赠者”（KYD）——慈善机构需要考虑的危险信号

与其他所有行业一样， 非营利组织 慈善机构也容易受到金融犯罪分子的侵害。慈善诈骗猖獗的原因有很多，例如大额现金转账难以监控可疑活动，以及相关工作人员的信任问题等，这些都是不可避免的。 

然而，也存在一些本可避免的原因，例如某些机构完全缺乏监督/审计系统。由于新冠疫情的影响，慈善机构和非营利组织不仅遭受了日益严重的经济损失，而且声誉也受到了永久性的损害。 

非营利组织和慈善机构中的欺诈类型

非营利组织很大程度上依赖捐赠者和公共资源的定期支持，这意味着声誉受损可能导致其关闭。过去几年中，慈善机构常见的欺诈行为包括未经授权的筹款和信用卡诈骗，后者涉及大额捐款以及捐赠者附加的条款和条件。慈善机构欺诈又可细分为内部欺诈和外部欺诈。慈善机构中最常见的内部欺诈是滥用慈善资金和虚假报销。 

未经授权的筹款

这类慈善诈骗利用捐赠者的同情心和善意，诱使他们为某个特定事业捐献巨款。在大多数情况下，诈骗者的请求表面上与洪水或地震救灾筹款活动有关。然而，这些钱实际上都落入了犯罪分子的口袋。 

有多种方式可以利用未经授权的筹款活动作为陷阱来窃取钱财，包括通过电子邮件要求用信用卡付款，或将钱投入募捐箱。针对未经授权的筹款问题， 慈善委员会 敦促所有信托机构和慈善组织采取必要措施，包括法律行动，以防止捐款落入不法分子手中。 

信用卡诈骗

慈善委员会还发现了一种新的慈善诈骗手段，即不法分子利用信用卡欺骗慈善机构。犯罪分子会试图向某个慈善机构捐赠一大笔钱，但附加条件是该机构必须将其中一半（或更多）的款项转给他们指定的另一个慈善机构。 

犯罪分子提供的银行账户信息均为其个人账户。然而，他们却使用盗窃的信用卡进行虚假捐款。鉴于信用卡诈骗猖獗，有关部门已警告慈善机构，要警惕金额异常巨大的捐款以及捐赠方提出的意料之外的条款和条件。

虚假发票

一种针对慈善机构的外部欺诈手段是，诈骗分子试图从慈善机构本身骗取钱财。虚假发票是指伪造供应商身份和采购订单，以此诱使慈善机构支付尚未交付的服务和物资费用。这种欺诈手段针对各种规模的慈善机构，且十分普遍。 

大多数情况下，慈善机构会被骗支付虚假发票上的款项，因为公司员工误以为他们已经交付了服务或物资。为了避免成为虚假发票的受害者，慈善机构和筹款活动组织应该对所有发票进行核查，确认所列物资是否已收到。此外，付款前还必须联系发票所有者/供应商。

虚假发票也可能是内部慈善诈骗，腐败员工可能会伪造并支付虚假发票。 慈善委员会 报告称，此类诈骗案件的报道一直在稳步增加。

慈善机构欺诈损失数据概览

根据注册舞弊审查师协会 (ACFE) 的一份报告，一个组织损失超过 1.5 百万美元 平均每起欺诈案件。 

不仅如此，慈善委员会的统计数据显示，2020年至2021年间，约有8.6万英镑的慈善资金因欺诈而损失。英国反欺诈机构Action Fraud的另一项研究显示，同期慈善机构共报告了1,059起欺诈案件。

然而，本 慈善委员会 他们认为此类事件的实际数量远高于此。约65%的慈善机构表示，新冠疫情导致欺诈风险上升。许多慈善机构也对远程办公和虚拟办公方式带来的风险表示担忧。 

虽然非营利组织面临的总体损失小于商业企业，但平均损失为 $100,000 记录显示，与之前的数字相比，增幅高达11%，这对任何慈善机构来说都是一笔巨大的损失。除了这些直接的经济损失外，慈善机构和非营利组织还面临着声誉受损的风险。 

金融机构对非营利组织的风险评估 

金融机构有责任分析并降低慈善机构和非营利组织的风险，以消除洗钱和恐怖主义融资等金融犯罪。为了协助金融机构履行这一职责，联邦机构近期发布了…… 关于慈善机构和非营利组织遵守《银行保密法》尽职调查要求的联合情况说明书 为慈善机构和非营利组织实施基于风险的方法提供指导方针。 

该文件由理事会于11月发布。 

美国联邦储备系统、联邦存款保险公司（FDIC）、金融犯罪执法网络（FinCEN）、国家信用合作社管理局（NCUA）和货币监理署（OCC）。情况说明书中列出的准则与客户尽职调查要求一致，这些要求包含在…… FinCEN 2016 年客户尽职调查最终规则.

由于非政府组织（NGO）可以为慈善机构捐款，该文件还提及了非政府组织资金流入和流出的规则。这一复杂的过程使得非政府组织容易受到洗钱者和恐怖主义融资者的侵害。尽管并非所有非营利组织都被认定为具有高风险，但 洗钱 监管机构敦促金融机构做好准备，应对非营利组织数量可能激增带来的不确定性，以防范恐怖主义融资。

Shufti 提供什么

鉴于非营利组织中普遍存在的欺诈行为，对验证和欺诈预防解决方案的需求日益增长。实施 了解您的客户（KYC） 对非营利组织进行审查有助于减少因欺诈活动造成的损失。 

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