反洗钱和打击恐怖主义融资权威指南

在当今全球化时代，洗钱者、恐怖主义融资者和其他犯罪分子想出了各种各样的手段来实现其邪恶目的。这些团伙通常会滥用银行和其他金融机构等合法企业的服务，将非法所得洗白。而为了打击此类犯罪活动，金融机构则依靠旨在获取客户信息的程序和系统。

其中一个主要问题是，大多数合法实体最终都未能遵守反洗钱（AML）法规。这增加了不法分子资助恐怖分子和毒贩的可能性。任何有意或无意参与洗钱或恐怖主义融资的法人实体都将面临巨额监管处罚。因此，金融机构必须建立一套强有力的内部控制体系，即使犯罪分子竭尽全力规避规则，该体系也能帮助金融机构识别欺诈实体和异常资金流动。 

当一个实体获得巨额利润时，它会想方设法使用或节省资金，而不引起监管人员对潜在可疑活动或进行类似活动的犯罪实体的注意。在洗钱活动中，犯罪分子会掩盖资金来源，改变资金形式，或将其转移到不易引起注意的地方。挪用的资金会被兑换成合法货币，供其“享用”。 

巴勒莫公约 or 联合国打击交易性有组织犯罪公约 将洗钱定义为：

“故意转移或转让犯罪所得财产，以掩盖资金的非法来源，或帮助参与犯罪活动并想逃避法律后果的人。”

“隐瞒其真实来源、性质、地点、转移、所有权、财产或处置方式，意图使其成为犯罪所得。”

“获取、拥有或使用财产，而接收时明知该财产是犯罪所得。”

金融行动特别工作组（FATF）是由七个工业化国家于1988年成立的政府间机构，旨在打击洗钱活动。FATF澄清了洗钱活动仅限于现金交易的误解。事实上，洗钱活动几乎可以通过任何媒介进行，可以是金融机构，也可以是任何企业。 

肮脏钱的来源

简单来说，洗钱是指 “将肮脏的钱转化为合法的钱。”

以下是一些非法资金的来源：

• 毒品和武器走私
• 刑事犯罪
• 赌博
• 走私
• 贿赂
• 网上欺诈
• 逃税
• 绑架等等……

洗钱的方法和阶段

洗钱包括三个阶段：安置、分层和整合。

• 安置

这个过程是指非法资金从其源头转移的过程。此时，资金来源会被篡改或隐瞒。随后，资金会通过金融机构、商店、赌场、合法机构或其他企业（包括国内外企业）进行流通。简而言之，在这个阶段，非法资金被引入金融体系。

安置过程还包括许多其他方法：

货币走私: 货币实际流出该国。

银行共谋： 当金融机构与毒贩或有组织犯罪集团等犯罪实体有牵连时，洗钱活动便会变得轻而易举。反洗钱程序和审核机制的缺失也为洗钱者提供了可乘之机。 

货币兑换： 外汇兑换服务提供商为洗钱者提供了便捷的资金转移途径。

证券经纪人： 洗钱过程可以通过经纪人对巨额资金进行结构化安排来简化，从而掩盖非法资金的原始来源。

资金混合： A 少量非法资金与大量合法资金混杂在一起。 

资产购买： 资产是用非法所得购买的。这是隐藏非法所得最常见的方法。房地产行业被洗钱者滥用，而房地产经纪人则有意或无意地为不法分子提供便利。

• 分层

这一过程涉及将资金转移到多个账户或金融机构账户，以进一步掩盖资金的原始来源。这形成复杂的交易层级，有助于隐藏非法资金的来源和所有权。因此，执法机构难以追踪资金流向。 

分层方法包括：

现金兑换成货币工具： 资金成功存入金融机构或银行后，所得款项会被转化为货币工具。这其中涉及银行的汇票和汇款单。人们用这些现金购买实物资产，然后在国内或国外出售。这样一来，资产追踪就变得更加困难。

• 之路 

在这个过程中，洗钱所得通过银行系统流入经济体系。这些资金看起来就像是企业赚取的收入。在整合过程中，通过线人，洗钱所得被发现和识别。 

集成方法包括：

房地产交易： 在犯罪分子中，通过出售房产来隐藏赃款是一种常见的做法。例如，犯罪团伙会利用空壳公司购买房产。

空壳公司和虚假贷款： 洗钱者利用在各国保密法下注册成立的幌子公司，向这些公司提供看似合法的洗钱所得。

外国银行的共谋： 洗钱活动通常利用外国银行进行。由于这些银行系统复杂精密，执法机构很难将其锁定。 

虚假发票： 进出口公司伪造发票已被证明是隐藏非法资金的有效手段。这种方法包括高估产品价值以掩盖资金来源。 

这是当今我们面临的主要威胁之一。谁知道我们的服务会不会被用于资助恐怖主义？甚至有时，合法收入也会被用于资助恐怖主义。 

对于恐怖分子来说，无论金额多么微小，都是他们的命脉。

与洗钱一样，恐怖主义融资也是一种构成犯罪的基础罪行。只有及早发现并立即采取反制措施，才能有效打击恐怖主义融资。 

世界各国和政府的关切

英国

《2017年洗钱、恐怖主义融资和资金转移（付款人信息）条例》（MLR-2017）于2017年6月26日在英国生效。英国的这项新规以巧妙的方式加强了对洗钱活动的打击力度。 

为打击洗钱活动，英国法规要求在向客户提供服务前进行身份验证。反洗钱合规性要求对客户进行筛查，包括核查政治公众人物（PEP）名单、制裁名单、高风险客户记录以及最新的犯罪数据库。此外，员工培训也被列为强制性要求。此前，相关法规仅涵盖赌场持有者，现在已扩展至所有博彩服务提供商。

中国

中国的反洗钱法规主要侧重于通过身份验证协议对客户进行KYC（了解你的客户）核查。中国政府已针对在线金融机构发布了反洗钱/反恐融资法规。金融行动特别工作组（FATF）关于中华人民共和国的报告指出，中国对洗钱和恐怖主义融资风险有着深刻的认识。 

在中国的反洗钱/反恐融资法规中，合法实体必须核实客户的身份证明（例如政府颁发的身份证）。此外，如果受益人记录或法规发生变更，定期进行身份验证至关重要。任何可疑交易一旦超过最低交易限额，都应立即向有关部门报告。中国正在采取严格的反洗钱合规措施，以打击洗钱和恐怖主义融资等犯罪活动。

美利坚合众国

在美国，《银行保密法》（BSA）得以实施。经过多次修订，该法案内容详尽，涵盖了金融机构洗钱风险的方方面面。BSA旨在识别洗钱资金和货币工具的来源、数量和流动情况。根据BSA的规定，银行和其他金融机构必须通过货币交易报告来报告超过10,000万美元的交易。 

不仅如此，在美国运营的企业必须遵守客户尽职调查 (CDD) 流程。对客户进行反洗钱筛查，并比对多个犯罪数据库的更新记录，是遵守反洗钱法规的必要步骤。此外，美国还通过了多项联邦法律，以加强《银行保密法》(BSA) 的相关规定。美国的反洗钱项目也在不断变化，其范围也将随着时间的推移而扩大。

加拿大

加拿大金融交易和报告分析中心（FINTRAC）近期发布了最终版规则和条例，对《犯罪收益（洗钱）和恐怖主义融资法》（PCMLTFA）的相关规定进行了修订。加拿大法规的这些变更旨在确保合规程序和政策更加严格。 

根据这些规定，金融服务业需要保持活力，以减少洗钱和恐怖主义融资活动。虚拟货币服务和数字支付方式为不法分子在全球范围内转移其挪用的资金提供了途径。此外，这些规定也适用于预付卡发行机构、虚拟货币提供商和外国货币服务企业（MSB）。

银行和金融机构面临的风险 

洗钱和恐怖主义融资对全球经济造成严重影响。银行和金融机构等受监管实体是各国资金的主要来源，也为不法分子提供了可乘之机，使他们能够将非法所得转移到世界各地。维护和监管银行关系存在诸多风险，金融机构及其员工应充分了解这些风险。银行间的互联互通必须安全可靠且组织完善，以便追踪异常交易。否则，监管机构的审查可能导致严厉的处罚，包括罚款、监禁、暂时或永久关闭营业场所以及冻结资产。 

什么是 KYC 和 KYB？

了解你的客户 (KYC) 是验证客户身份的过程，也是客户尽职调查 (CDD) 的一部分。身份验证在防范高风险客户方面发挥着重要作用。KYC 是银行和金融机构最常用的客户身份验证术语。如今，由于欺诈手段和地域范围的扩大，几乎所有行业都需要进行 KYC 验证。 

此外，为了履行全球和本地监管机构的义务，企业需要验证其新注册客户的身份。为了验证客户的信誉，KYC（了解你的客户）验证流程确保客户的身份与其所声称的身份相符。KYC 的范围不仅限于客户，还包括代理商、企业、公司实体和第三方验证。这就是我们所说的“了解你的企业”或“KYC”。 KYB。 

KYB（了解你的企业）是指对贵公司业务往来对象进行核实。这对于确保贵公司业务运营与信誉良好且已注册的实体进行关联至关重要。为避免监管罚款，对最终受益所有人（UBO）的核实已被列为强制性要求。金融行动特别工作组（FATF）的反洗钱法规明确指出，对企业进行UBO筛查对于打击洗钱和恐怖主义融资至关重要。 

什么是EDD？

强化尽职调查 (EDD) 包含比客户尽职调查 (CDD) 流程中收集的客户信息更多的信息。为了应对组织中高风险客户带来的风险，需要进行彻底的筛选。通过验证客户身份，并收集个人信息和财务信息，可以对客户进行深入核实。以下是验证阶段收集的 EDD 信息：

• 商业/职业
• 财务状况
• 收入
• 地点
• 私人/相关烘焙信息
• 持续交易监控等。 

加强尽职调查因素

高风险客户因素

• 核实顾客是否为外国人或非居民
• 法人身份的个人车辆信息
• 核实客户及其亲属或家庭成员是否在政治公众人物名单中
• 现金密集型企业
• 根据反洗钱政策和参数对公司进行风险评估

地理风险因素

• 缺乏反洗钱/反恐融资措施且容易发生洗钱和恐怖主义融资的国家。 
• 被列入制裁名单或犯罪记录较多的国家
• 因协助犯罪活动而被列入黑名单的国家
• 不属于金融行动特别工作组（FATF）成员国等的国家

观察名单和政治公众人物的重要性

不法分子正在全球范围内蔓延。您的企业若在全球范围内提供服务，则必须充分了解其运营所在地的相关政策和法规。同样，您的企业也应了解友好国家的高风险实体。企业应维护执法机构发布的最新犯罪分子、洗钱者、恐怖主义融资者、网络诈骗犯和黑客等各类监控名单，以核实每一位新客户的身份，确保组织安全。

此外，还应将身份与政治公众人物（PEP）及其亲属名单进行核对，以确保不会有人通过您的合法业务进行欺诈性身份转移。如有任何不符之处，企业可能面临巨额监管罚款。因此，这既是监管要求，也是保护企业免受金融体系中恶意实体侵害的安全考量。

报告可疑交易

在金融体系中，任何可疑交易都不容忽视。为防止洗钱和恐怖主义融资活动，应立即报告可疑交易。根据相关规定…… 监管机构和反洗钱法所有报告实体均应提交可疑交易报告（STR）。无论欺诈交易的数量多少，都应进行报告。可疑交易是指：

• 这似乎不太寻常。
• 似乎违法
• 交易额超过指定阈值
• 来自同一身份的频繁交易
• 没有明确的经济目的
• 显示出洗钱或恐怖主义融资的迹象

在反洗钱法部分讨论过，未报告可疑交易是一种违法行为，可能会受到监管罚款。

洗钱迹象

以下特征记录在调查后浮出水面的洗钱案例研究中：

结语

反洗钱和打击恐怖主义融资是每个国家所有企业和员工的责任。由于洗钱和恐怖主义融资对全球经济的负面影响，严格的监管要求应运而生。必须采取一切手段打击那些违反金融机构合法性的欺诈者。而第一步就是对各机构的反洗钱政策和程序进行审查。政府可以对违反监管义务的行为处以严厉的刑事和民事处罚。 

在法律面前，无知甚至不能成为借口。