南非被列入金融行动特别工作组灰名单，对税法实施造成意想不到的影响

Tax Consulting SA 的报告显示，由于洗钱担忧，将汇款列入灰名单的做法引发了人们对跨境汇款的不安。

全球监管机构金融行动特别工作组（FATF2023年2月24日，金融行动特别工作组（FATF）将南非列入灰名单。尽管如此，由于该组织发现现有旨在打击恐怖主义融资和洗钱的法规存在漏洞，因此南非被列入灰名单也在意料之中。尽管被列入灰名单，但据南非税务咨询公司（Tax Consulting SA）报告，由于人们对南非的金融安全表示担忧，跨境交易受到了更严格的审查。 反洗钱 工作的影响。

为了帮助国际企业从灰名单中移除，南非税务局实施了以下措施： “批准国际转账（美国在台协会）“ or “税务合规状况（TCS）“ 流程。在将资金汇出南非之前，相关人员必须获得南非税务局 (SARS) 的批准，否则可能导致罚款、处罚甚至监禁。

这家税务咨询公司表示： “南非税务局（SARS）推出新的审批流程，表明其致力于打击金融犯罪。自动信息技术（AIT）流程有望降低因不配合而被列入黑名单的风险，从而避免更严重的后果。新流程的影响不仅限于个人，甚至可能波及企业。参与跨境交易（包括与外国投资者进行的房地产交易）的个人和企业，都将受到严格的外汇管制要求约束。”

Tax Consulting SA表示， “这些要求包括在必要时准确完成AIT流程，以使每笔资金转移合法化。”

新的AIT流程要求投资者提供文件，说明资金来源，并提供过去三个纳税年度的资产负债表，包括投资、贷款以及来自本地和外国公司的分配信息。税务合规申请必须由持有授权委托书的其他人提交。

人们在向海外汇款前需要确认其居住身份。非居民跨境汇款无论金额大小，都需要经过此流程。因此，即使是汇款给家人或将退休基金资产转移到国外这样的小额交易，也需要获得南非税务局（SARS）的批准。

要获得南非税务局 (SARS) 的自动交易通知 (AIT) 批准，收款人必须提供有关交易的详细信息，包括收款人的…… 身分 以及资金来源。之后，南非税务局将审查这些信息，并可能要求提供更多信息。

Tax Consulting SA表示， 需要特别注意的是，已经使用MP336(b)表格通过南非储备银行及其授权经销商（银行）完成金融移民流程的个人，需要提供南非税务局出具的非居民确认函。如果之前已向南非税务局申报了非居民身份，则切勿错误地以税务居民身份申请。

除了 银行业 该行业的影响 SARS-AIT 该规定适用于所有类型的企业。AIT审批规则影响多个商业领域，包括银行业、房地产业和金融服务业。对于与外国实体进行跨境贸易及相关交易的公司而言，尤其如此。涉及外国投资者的房地产交易，资金必须经南非税务局（SARS）批准才能汇出南非。

南非储备银行正在强制南非各银行实施一项新的金融犯罪防范措施（SARB据南非税务咨询公司称，由于南非税务局 (SARS) 与国际标准接轨，南非储备银行 (SARB) 在执行国际收支平衡表 (BoP) 要求方面变得更加严格。南非被列入灰名单可能会导致额外的行政和预防性要求。税务专家表示，南非必须遵守 SARS-AIT 和国际收支平衡表 (BoP) 的要求。 反洗钱/反恐融资 维护跨境交易的标准和完整性。

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